میخواهی بدونی مالیات مشاغل خدماتی چی هست و چطور باید پرداختش کنی هر چیزی که در مورد این موضوع باید بدونی رو ما در اختیارت میزاریم
مالیات مشاغل خدماتی چی هست و چه جوری محاسبه میشه؟
مشاغل خدماتی توی تهران نقش خیلی مهمی دارن، چون با ارائه خدمات متنوع، هم به مشتری‌ها کمک می‌کنن و هم درآمد خوبی برای خودشون درست می‌کنن. این نوع فعالیت‌ها، بر خلاف واحدهای تولیدی یا بازرگانی که برای تولید یا فروش کالای فیزیکی فعالیت می‌کنن، بیشتر درباره ارائه خدماته. ولی یکی از نکات مهم در این فعالیت‌ها، رعایت قانون‌های مالیاتی هست که باید حتما انجام بشه.در این مطلب از تکس فارس، قصد داریم درباره مالیات مشاغل خدماتی براتون بگیم: اینکه مالیات چیه، چه درصدی داره، و چه معافیت‌هایی وجود داره.
مالیات مشاغل خدماتی
مالیات مشاغل خدماتی، مالیاتی است که بر درآمدی که از ارائه خدمات کسب می‌کنید، اعمال میشه. چه شخص حقیقی باشید، چه حقوقی، باید این مالیات رو به سازمان مالیات بدهید. این مالیات، طبق قوانین مالیاتی ایران، بر درآمدهای حوزه‌هایی مثل مشاوره، خدمات پزشکی، آموزش، تعمیرات، حمل‌ونقل و خدمات زیبایی، بر اساس قانون محاسبه میشه.
نرخ مالیات مشاغل خدماتی چقدر است؟
نرخ مالیات بر اساس نوع فعالیت، حجم درآمد و وضعیت حقوقی شما تفاوت داره. مثلا، برای اشخاص حقوقی، یعنی شرکت‌ها، طبق ماده ۱۰۵ قانون مالیات‌های مستقیم، مالیات معادل ۲۵ درصد است، بعد از کسر زیان‌ها و معافیت‌ها.
اما برای اشخاص حقیقی، یعنی افراد عادی، نرخ مالیات به صورت پلکانی محاسبه میشه که این‌طوریه:
– تا درآمد یک میلیارد ریال در سال، معاف از مالیات هستید
– اگر درآمدتون بین یک تا دو میلیارد ریال باشه، باید ۱۵٪ مالیات بدهید
– از دو تا چهار میلیارد ریال، نرخ مالیات ۲۰٪ است
– و اگر درآمدتان بیشتر از چهار میلیارد ریال باشد، باید ۲۵٪ مالیات پرداخت کنید
در این مقاله از تکس فارس، می‌خوایم به صورت ساده و قابل فهم بگیم چطوری باید مالیات مشاغل خدماتی رو محاسبه کنید، چه معافیت‌هایی براتون هست و اگه مالیات رو سر وقت ندهید، چه عواقبی در انتظار دارید.
مرحله ۱: تعیین نوع مالکیت
اولین قدم اینه که مشخص کنید آیا کسب‌وکار شما شخص حقیقی توی تهران هست یا شرکت حقوقی. این موضوع تاثیر زیادی روی نوع و میزان مالیاتی داره. پس حتما این بخش رو قبل از هر چیز مشخص کنید.
مرحله ۲: برآورد درآمد ناخالص
حالا باید کلیه درآمدهایی که از فعالیت‌های خدماتی، مثل فروش خدمات، کارمزد، یا درآمدهای جانبی کسب می‌کنید رو جمع کنید. این آمار باید دقیق و کامل باشه.
مرحله ۳: کسر هزینه‌های مجاز
در ادامه، هزینه‌هایی که قانون اجازه می‌ده رو کم کنید. مثلا هزینه‌های اجاره محل، حقوق کارکنان، هزینه‌های تبلیغات و استهلاک دارایی‌ها. این کار بر عهده خودتون است و مالیات بر پایه درآمد بعد از کسر این هزینه‌ها محاسبه میشه.
مرحله ۴: اعمال معافیت‌های مالیاتی
بر طبق قانون، معافیت پایه سالانه که در ۱۴۰۴ برابر با یک میلیارد ریال است، رو از درآمد کلی کم کنید. اینطوری درآمد مشمول مالیات‌تون رو به دست می‌آید.
مرحله ۵: محاسبه مالیات بر اساس نرخ‌های پلکانی
پس از اینکه درآمد نهایی رو حساب کردید، باید مالیات رو بر اساس نرخ‌های پلکانی زیر محاسبه کنید:
– تا یک میلیارد ریال درآمد، معاف از مالیات– از یک تا دو میلیارد ریال، ۱۵٪– از دو تا چهار میلیارد ریال، ۲۰٪– بالای چهار میلیارد ریال، ۲۵٪
مرحله ۶: ارسال اظهارنامه
در نهایت، حتما باید تا پایان خرداد سال بعد، اظهارنامه مالیاتی‌تون رو ارائه بدید، و اگر شخص حقوقی هستید، چهار ماه بعد از پایان سال مالی فرصت دارید.
مالیات انواع شرکت‌های خدماتی
حالا بریم سراغ اینکه مالیات هر نوع شرکت یا فعالیت خدماتی چقدر هست و چه قوانینی برایش وضع شده:
شرکت های مشاوره ای
این شرکت‌ها که خدمات تخصصی می‌دن و حق‌الزحمه می‌گیرن، طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستن. هزینه‌های اولیه هم قابل قبول است. اگر در مناطق آزاد تهران یا مناطق خاص فعال باشن، می‌تونن از معافیت‌های ماده ۱۳۲ بهره‌مند بشن.
شرکت های فنی و مهندسی
این شرکت‌ها با اجرای پروژه‌های قراردادی درآمد کسب می‌کنن و بر اساس سود خالص باید مالیات بدن. طبق ماده ۱۰۵، نرخ این مالیات ۲۵٪ است و هزینه‌هایی مثل حقوق، تجهیزات و مصالح هم قابل کسر محسوب میشه.
شرکت های بازاریابی و تبلیغات
در حوزه تبلیغات و بازاریابی فعالیت می‌کنید؟
خب، درآمد پس از کسر هزینه‌هایی مثل حقوق کارمندان و هزینه‌های تبلیغات، بر اساس سود خالص، ۲۵٪ مالیات دارد. هر ماه باید ۵٪ بابت مالیات تکلیفی از پرداخت‌ها کم کنید و به سازمان مالیاتی واریز کنید.
شرکت های آموزشی
اگر در حوزه آموزش فعالیت دارید، مثلا برگزاری دوره‌های آنلاین، درآمدش مشمول مالیاته. پس از کسر هزینه‌ها مثل دستمزد مدرسان، اجاره و تولید محتوا، مالیات بر سود خالص باید پرداخت کنید که نرخش ۲۵٪ است. در ضمن، باید ۵٪ مالیات تکلیفی رو هم کنار بزارید.
شرکت های پخش
وظیفه توزیع کالا دارید؟
مالیات بر سود خالص‌تون بر اساس ماده ۱۰۵، ۲۵٪ است. و باید از خدمات ارائه شده، ۳٪ مالیات کسر کنید، در حالی که برای سایر شرکت‌ها، این مبلغ ۵٪ است.
معافیت مالیاتی شرکت‌های خدماتی در تهران — راهنمای کامل و نکات مهم
دوست داری بدونی چه معافیت‌هایی برای شرکت‌ها و کسب‌وکارهای خدماتی توی تهران در نظر گرفته شده تا مالیات کم‌تری پرداخت کنی؟ خب، قانون مالیات‌های مستقیم بر پایه شرایط مختلف، معافیت‌های خوبی برات در نظر گرفته که مهم‌ترین‌شون رو برات خلاصه کردم:
۱. معافیت سالانه درآمد شخصی
طبق ماده ۱۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم، اگر درآمد سالانه شما شخص حقیقی در سال ۱۴۰۴ تا سقف یک میلیارد ریال باشه، از پرداخت مالیات معاف هستید.
اگه درآمد ابرازی‌تون نسبت به سال قبل حداقل ده درصد افزایش داشته باشه، نرخ مالیات‌تون بین یک تا پنج واحد درصد کم میشه.
البته، برای بهره‌مند شدن از این مزیت، باید بدهی‌های مالیاتی سال قبل رو کامل تسویه کنید و اظهارنامه‌تون رو در مهلت قانونی ارائه بدید.
۲. افزایش نیروی کار
اگر کسب‌وکار خدماتی شما بیش از ۵۰ کارمند داره و هر سال حداقل نود درصد از نیروی کارتون رو افزایش می‌دید، به ازای هر سال این افزایش، یک سال معافیت مالیاتی بیشتری براتون در نظر گرفته میشه.
۳. خدمات در مناطق کمتر توسعه یافته
بر اساس ماده ۱۳۲، بیمارستان‌ها، هتل‌ها و مراکز گردشگری که در مناطق کمتر توسعه‌یافته فعالیت می‌کنن، به مدت ۵ سال (در مناطق عادی) یا ۱۰ سال (در مناطق توسعه‌نیافته) از تاریخ صدور پروانه بهره‌برداری، مالیات‌شون صفر خواهد بود.
۴. دفاتر گردشگری و زیارتی
درآمد کسب شده از جذب گردشگر خارجی یا اعزام زائران به کشورهای خاص مثل عربستان، عراق و سوریه، با نرخ صفر مالیاتی حساب میشه.
۵. مؤسسات آموزش و ورزش
درآمدهای حاصل از فعالیت‌های آموزشی در مدارس غیرانتفاعی، آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای و باشگاه‌های ورزشی مجوز دار، معاف از مالیاته.
۶. صندوق‌های حمایت کشاورزی
درآمد این صندوق‌ها و شرکت‌های تعاونی مرتبط هم از پرداخت مالیات معاف هستن.
نکته مهم: برای بهره‌مند شدن از این معافیت‌ها، حتما باید اظهارنامه مالیاتی رو در موعد مقرر به سازمان تکس فارس بدهید. این کار رو جدی بگیرید تا مشکلی براتون پیش نیاد.
جرایم عدم پرداخت مالیات مشاغل خدماتی: چه عواقبی در کمینتونه؟
اگر به هر دلیلی مالیات‌های مشاغل خدماتی‌تون رو سر وقت ندهید، نمی‌خواهید با عواقبش روبه‌رو بشید. قانون براتون جریمه‌هایی تدارک دیده که ممکنه کلی ضرر براتون داشته باشه. پس بهتره حواستون جمع باشه و این موضوع رو جدی بگیرید.
تاخیر در پرداخت مالیات؟ پس جریمه اش چیه؟
طبق ماده ۱۹۰ قانون مالیات‌های مستقیم، هر ماه که مالیات‌تون رو دیر بدهید، باید ۲.۵ درصد جریمه بپردازید. یعنی هر ماه تأخیر، هزینه‌اش بیشتر میشه!
عدم ارسال اظهارنامه چیه؟
بر اساس ماده ۱۹۲، اگر اشخاص حقوقی نتونن اظهارنامه‌اشون رو به موقع بدهند، باید ۴۰ درصد مالیاتی که باید پرداخت کنند رو جریمه کنند. برای اشخاص حقیقی این جریمه کمی کمتره و ۱۰ درصد است. پس، دیر نکنید!
مالیات بر ارزش افزوده رو هم یادتون نره
طبق قانون، اگر اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده رو ندهید یا پرداخت نکنید، جریمه‌های سنگینی دارین:
– ۵۰ درصد مالیاتی که باید پرداخت می‌کردید، جریمه میشه
– و اگر تأخیر داشته باشید، هر ماه ۲ درصد جریمه باید بدهید
جمع‌بندی
در نهایت، برای اینکه نخواہید با ضرر و زیان مالیاتی روبه‌رو شوید، باید کامل و درست کارهای مالیاتی‌تان را انجام دهید. نرخ مالیات برای شرکت‌ها معمولا ۲۵ درصد است، ولی برای افراد حقیقی به صورت پلکانی محاسبه میشه. بعضی مشاغل خاص مثل بیمارستان‌ها، مراکز آموزشی و شرکت‌های تعاونی، از معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند هستند. اما در غیر این صورت، هرگونه کوتاهی می‌تونه جرایم سنگین و مشکلات زیاد براتون داشته باشه. پس حتما به قوانین توجه کنید و کارهای مالیاتی رو همیشه به موقع انجام بدید!
ممکن است برای شما مفید باشد:
مالیات شرکت سهامی عام؛ معافیت ها و جرایم عدم پرداخت
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
[…] […]