اگه میخواهی بدونی مالیات درگاه پرداخت اینترنتی براساس شغل تو چقدر هست چه شغل هایی معاف هستن و نحوه محاسبه اش چطوریه این مقاله رو بخون
مالیات درگاه پرداخت اینترنتی چیه و چطوری حساب میشه؟
اگه یه کسب‌وکار اینترنتی داری یا حتی فقط یه درگاه پرداخت آنلاین گرفتی، احتمالاً برات سوال پیش اومده که «بالاخره باید مالیات بدم یا نه؟» یا اصلاً «چقدر باید بدم؟!». تو این مطلب، همه‌چی رو کامل و روراست توضیح دادم تا دیگه هیچ ابهامی نداشته باشی.
مالیات درگاه پرداخت یعنی چی؟
درگاه پرداخت اینترنتی همون چیزیه که باهاش مشتریا پول محصولات یا خدماتتو آنلاین واریز می‌کنن. خب وقتی پولی وارد حسابت میشه، طبیعتاً سازمان مالیاتی هم یه نگاهی بهش می‌ندازه!
طبق ماده ۱ قانون مالیات‌های مستقیم، هر کسی که تو ایران درآمدی داره، باید مالیاتشو بده. حالا این درآمد از فروش اینترنتی باشه، خدمات آنلاین، یا هر مدل فعالیت اقتصادی دیگه.
بنابراین، پول‌هایی که از درگاه پرداخت به حسابت واریز میشه، به‌عنوان درآمد شناخته میشه و باید تو اظهارنامه مالیاتی بیاریشون.
مالیات درگاه پرداخت اینترنتی چجوری حساب میشه؟
طبق ماده ۱۱ قانون پایانه‌های فروشگاهی، همهٔ تراکنش‌هایی که به حساب بانکی درگاهت واریز میشه، جزو درآمدت حساب میشه. ولی نگران نباش! مالیات رو از کل پول نمی‌گیرن، بلکه از سود خالص کسبوکارت حساب میشه. یعنی اول درآمد مشخص میشه، بعد هزینه‌ها و معافیت‌ها کم میشه، بعد تازه نوبت مالیاته.
تفاوت مالیات اشخاص حقیقی و حقوقی
اگه شخص حقیقی هستی (یعنی خودت به‌تنهایی یه کسب‌وکار داری)، مالیاتت به‌صورت پلکانی محاسبه میشه. طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم:
-
تا ۱ میلیارد ریال (۱۰۰ میلیون تومن): معاف از مالیات
-
تا ۲ میلیارد ریال: ۱۵٪
-
۲ تا ۴ میلیارد ریال: ۲۰٪
-
بالای ۴ میلیارد ریال: ۲۵٪
اگه شرکت ثبت‌شده داری (یعنی شخص حقوقی هستی)، طبق ماده ۱۰۵ قانون مالیات‌های مستقیم، مالیاتت ثابته و همون ۲۵٪ از سود خالصته.
کسب‌وکارا چند دسته‌ان و مالیاتشون چقدره؟
کلاً مشاغل به سه دسته اصلی تقسیم میشن:
-
تولیدی
-
بازرگانی
-
خدماتی
مالیات این مشاغل بسته به نوع فعالیت و درآمد، بین ۰ تا ۲۵ درصد متغیره و پلکانی حساب میشه.
قدم‌به‌قدم محاسبه مالیات درگاه پرداخت
برای اینکه دقیق بفهمی مالیاتت چقدره، این مراحل رو باید طی کنی:
۱. مشخص کردن درآمد مشمول مالیات
همهٔ پول‌هایی که از طریق درگاه پرداخت گرفتی، میشن درآمد ناخالص. از این عدد باید هزینه‌های قابل قبول مثل اجاره، حقوق پرسنل، خرید کالا و… رو کم کنی. نتیجه میشه درآمد مشمول مالیات.
۲. اعمال معافیت مالیاتی
تو سال ۱۴۰۳، هر شخصی تا سقف ۱ میلیارد ریال (۱۰۰ میلیون تومن) درآمد داشته باشه، از مالیات معافه. پس اگه در حد این مبلغ درآمد داشتی، فعلاً مالیاتی در کار نیست.
۳. محاسبه نرخ مالیات
اگه درآمدت از اون سقف بیشتر بود، طبق جدول بالا (ماده ۱۳۱) مالیاتت حساب میشه. مثلاً:
-
اگه ۱/۵ میلیارد درآمد داشتی، ۵۰۰ میلیونش مشمول مالیاته با نرخ ۱۵٪.
-
اگه ۳ میلیارد درآمد داشتی، ۱ میلیاردش با نرخ ۱۵٪، ۱ میلیاردش با نرخ ۲۰٪ حساب میشه.
مشاغل معاف از مالیات درگاه پرداخت
بعضی مشاغل، طبق قانون، از مالیات معافن یا معافیت‌های خاصی دارن. مثلاً:
-
فروش محصولات کشاورزی
-
برخی خدمات فرهنگی و آموزشی
-
کسب‌وکارهایی که درآمدشون زیر سقف معافیت سالانه‌ست
البته این موضوعات بسته به سال و نوع فعالیت ممکنه تغییر کنه، پس بهتره همیشه اخبار جدید مالیاتی رو دنبال کنی یا با یه مشاور مالیاتی مشورت کنی.
چه کسایی از مالیات درگاه پرداخت اینترنتی معاف هستن؟
خیلیا فکر می‌کنن هر کسی که یه درگاه پرداخت اینترنتی داشته باشه باید حتماً مالیات بده، ولی واقعیت اینه که بعضی کسب‌وکارها و شغل‌ها طبق قانون از این مالیات معافن، یا به اصطلاح مشمول نرخ صفر مالیاتی میشن؛ یعنی با اینکه درآمد دارن ولی نیازی به پرداخت مالیات ندارن. حالا بیایید ببینیم چه مشاغلی شامل این معافیت‌ها میشن:
-
آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای که از سازمان فنی و حرفه‌ای کشور مجوز دارن.
-
مهدکودک‌هایی که تو مناطق روستایی فعالیت می‌کنن.
-
مدارس غیرانتفاعی تو همهٔ مقاطع تحصیلی.
-
باشگاه‌های ورزشی دارای مجوز، البته به شرطی که فقط از فعالیت‌های ورزشی درآمد داشته باشن.
-
سایت‌های آموزشی و یادگیری آنلاین که مجوز رسمی از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی دارن.
-
ناشران و مطبوعات مجوزدار (کتاب و نشریه)
-
کارگاه‌های تولید فرش دستباف و صنایع‌دستی
-
شرکت‌های دانش‌بنیان که مجوز معافیت مالیاتی دارن یا داخل پارک‌های علم و فناوری فعالیت می‌کنن، تا ۱۵ سال از مالیات معاف میشن (البته اگه شرایط پارک رو رعایت کنن).
🟢 این معافیت‌ها برای حمایت از بخش‌های آموزشی، فرهنگی، هنری، ورزشی و دانش‌بنیان در نظر گرفته شده. یعنی دولت به این حوزه‌ها بها می‌ده و نمی‌خواد با مالیات فشار بیشتری روشون وارد کنه.
چه مشاغلی باید مالیات درگاه پرداخت اینترنتی بدن؟
خب حالا بریم سراغ اونایی که باید مالیات بدن. طبق قانون، هر کسی که از درگاه پرداخت اینترنتی برای دریافت پول استفاده می‌کنه، باید مالیاتشو بده. چه شخص حقیقی باشی، چه حقوقی. مهم نیست سایت فروش داری یا پیج اینستا یا حتی یه صفحه پرداخت واسط!
🔸 مشاغلی که مشمول مالیات درگاه پرداخت میشن عبارت‌ان از:
-
فروشگاه‌های اینترنتی (همون آنلاین‌شاپ‌ها)
-
سایت‌های خدماتی یا اپلیکیشن‌ها
-
فریلنسرها و تولیدکننده‌های محتوا
-
پیج‌های اینستاگرامی و فروشنده‌های شبکه‌های اجتماعی
-
پلتفرم‌های واسط پرداخت و خدمات بین خریدار و فروشنده
یادت باشه اگه پول از مشتری می‌گیری و از درگاه میاد تو حسابت، اون مبلغ مشمول مالیاته (حالا بسته به شرایط و درآمدت، مالیاتش فرق می‌کنه).
اگه مالیات درگاه رو ندی چی میشه؟ جرایمش چیه؟
اگه ثبت‌نام مالیاتی رو انجام ندی یا درآمدتو به اداره مالیات اعلام نکنی، منتظر جرایم سنگین باش!
۱. ❌ قطع شدن درگاه پرداختت: اگه کد مالیاتی نگیری، درگاهت از شبکه شاپرک قطع میشه. یعنی مشتریات دیگه نمی‌تونن ازت خرید کنن.
۲. ⛔ از معافیت‌های مالیاتی محروم می‌شی: یعنی اگه واجد شرایط معافیت باشی، ولی ثبت‌نام نکرده باشی، دیگه نمی‌تونی از اون معافیت استفاده کنی.
۳. 💸 جریمه بابت کتمان درآمد: معادل ۳۰٪ مالیاتت جریمه غیرقابل بخششه. یعنی اگه درآمدتو نگفته باشی، جریمه سنگینی در انتظارت هست.
۴. 🕒 جریمه دیرکرد: هر ماهی که مالیاتو دیر بدی، باید ۲.۵٪ از مبلغ مالیاتت رو هم جریمه بدی. این جریمه همین‌طوری انباشته میشه!
مالیات درگاه پرداخت براساس شغل
💼 شغل: آرایشگر زنانه یا مردانه (سالن زیبایی)
اگه آرایشگاه یا سالن زیبایی داری و از درگاه پرداخت اینترنتی استفاده می‌کنی (چه درگاه مستقیم سایت باشه، چه صفحه پرداخت شخصی، چه درگاه‌های واسط مثل زرین‌پال یا آی‌دی‌پی)، طبق قانون مالیات‌های مستقیم، باید مالیات پرداخت کنی.
🔻 شرایط:
-
مشمول ثبت‌نام در سامانه مالیاتی هستی.
-
اگه درآمدت از یه حدی بیشتر بشه (که هر سال توسط اداره مالیات اعلام میشه)، باید اظهارنامه مالیاتی بدی.
-
باید کد مالیاتی درگاه پرداخت بگیری؛ وگرنه درگاهت بسته میشه.
🔻 نکته مهم:
اگه از کارت‌به‌کارت برای گرفتن پول از مشتری استفاده کنی، ممکنه مشمول بررسی حساب بانکی بشی، چون گردش مالی مشکوک حساب میشه.
💻 شغل: طراح سایت، برنامه‌نویس یا فریلنسر IT
اگه پروژه می‌گیری، خدمات طراحی سایت، اپلیکیشن، سئو، پشتیبانی یا طراحی گرافیک انجام می‌دی و از درگاه پرداخت برای گرفتن پول استفاده می‌کنی، باید بدونی که مشمول مالیات هستی.
🔻 شرایط:
-
اگه شرکت ثبت نکردی و به‌صورت شخصی کار می‌کنی، باز هم باید در سامانه مؤدیان مالیاتی ثبت‌نام کنی.
-
درآمدت از درگاه پرداخت مشمول مالیاته.
-
حتماً پرونده مالیاتی داشته باش.
-
بعضی پلتفرم‌ها مثل ژاکت، پونیشا یا پارس‌کدرز خودشون بخشی از مالیات رو محاسبه می‌کنن، اما این دلیل نمیشه از بقیه درآمدهات غافل بشی!
🛒 شغل: فروشگاه آنلاین لباس، لوازم خانگی، اکسسوری و…
فروشگاه‌های اینترنتی (چه سایت داشته باشی، چه فقط از اینستاگرام بفروشی و پول رو از درگاه بگیری)، باید مالیات بدن.
🔻 شرایط:
-
تراکنش‌های مالی درگاهت بررسی میشن.
-
اگه تو سامانه مالیاتی ثبت‌نام نکنی، هم جریمه می‌شی، هم درگاهت قطع میشه.
-
بسته به میزان فروش سالیانه‌ت، مالیات محاسبه میشه.
-
پیشنهاد میشه حساب جدا برای کسبوکارت داشته باشی که با حساب شخصی قاطی نشه.
👩🏫 مدرس خصوصی (زبان، کنکور، ریاضی، موسیقی و…)
اگه کلاس خصوصی برگزار می‌کنی و شهریه رو از طریق درگاه پرداخت می‌گیری، باید بدونی که مشمول مالیات می‌شی.
🔻 نکات مهم:
-
اگه آموزشگاه مجوزدار نداری، معافیت مالیاتی شاملت نمیشه.
-
باید تو سامانه مالیاتی ثبت‌نام کنی و کد مالیاتی بگیری.
-
درآمدت از درگاه پرداخت بررسی میشه و باید مالیاتش رو بدی.
🟢 فقط آموزشگاه‌های دارای مجوز رسمی (مثلاً از سازمان فنی و حرفه‌ای یا آموزش‌و‌پرورش) می‌تونن از نرخ صفر مالیاتی استفاده کنن.
🧘♂️ مربی باشگاه و ورزش (بدنسازی، یوگا، پیلاتس و…)
اگه مربی باشگاه هستی و بابت ثبت‌نام کلاس‌هات از طریق درگاه پول می‌گیری، وضعیت مالیاتی بستگی به مجوزت داره.
🔻 اگر باشگاه مجوز رسمی از وزارت ورزش داشته باشه و فقط فعالیت ورزشی انجام بده:
✅ می‌تونه مشمول نرخ صفر مالیاتی بشه.
🔻 اما اگه به‌صورت شخصی یا آنلاین فعالیت می‌کنی و مجوز نداری:
❌ باید مالیات بدی چون درآمدت مشمول قانون مالیات‌های مستقیمه.
🛍️ فروشنده اینستاگرامی (لباس، کیف، لوازم آرایشی، زیورآلات و…)
اگه پیج فروش داری و از درگاه پرداخت استفاده می‌کنی، بدون هیچ شکی باید مالیات بدی.
🔻 چرا؟
چون بانک مرکزی، درگاه‌ها رو به‌صورت خودکار به سازمان امور مالیاتی معرفی می‌کنه.
پس اگه حساب پذیرنده‌ای داری که درگاه روش فعاله، مالیات شامل حالت میشه.
🔻 باید:
-
تو سامانه مؤدیان مالیاتی ثبت‌نام کنی
-
کد رهگیری مالیاتی بگیری
-
و اگه دیر بجنبی، هم جریمه می‌شی، هم درگاهت بسته میشه
-
مالیات درگاه پرداخت اینترنتی ۲
📱 ادمین پیج اینستاگرام یا تولیدکننده محتوا
اگه خدمات تولید محتوا، مدیریت پیج، تبلیغات، یا حتی بلاگری انجام می‌دی و پولت رو از درگاه می‌گیری، مشمول مالیات هستی.
🔻 چون فعالیتت تجاری محسوب میشه، باید:
-
پرونده مالیاتی داشته باشی
-
گردش مالی درگاهت مشخص باشه
-
و اظهارنامه بدی
حتی اگه فریلنسر باشی، باز هم فرقی نمی‌کنه؛ درآمد از درگاه = مشمول مالیات.
⚖️ مشاور حقوقی و وکیل آنلاین
🔻 وکلا و مشاوران حقوقی از سال‌ها قبل مشمول مالیات بودن.
الان دیگه اگه آنلاین هم مشاوره می‌دی و از طریق درگاه پول می‌گیری، باید مالیاتش رو بدی.
🔹 بعضی وکلا پرونده فیزیکی ندارن و فقط به‌صورت تلفنی یا آنلاین مشاوره می‌دن. فرقی نمی‌کنه! فعالیت اقتصادیه و مشمول مالیات.
💅 خدمات زیبایی در منزل یا سالن
🔻 اگه آرایشگر هستی و مشتری‌هات رو با پرداخت اینترنتی مدیریت می‌کنی، حتماً باید مالیات بدی. چون:
-
درگاه بانکی به سازمان مالیات وصله
-
مبلغ تراکنش‌هات بررسی میشه
-
کارت‌به‌کارت دیگه قابل‌اعتماد نیست
🔻 اگه درآمد بالایی داری، پیشنهاد میشه سریع‌تر اقدام به ثبت‌نام در سامانه مؤدیان کنی.
📦 صنایع‌دستی، نقاشی، سفال، عروسک‌سازی و…
🔻 اگه کارگاه یا فروشگاه داری و محصولت رو از طریق درگاه می‌فروشی، در حالت کلی باید مالیات بدی.
🔻 اما یه استثنا داری:
✅ اگه کسبوکارت مربوط به تولید صنایع‌دستی یا فرش دستباف باشه و مجوز داشته باشی، می‌تونی از معافیت مالیاتی استفاده کنی.
🧑🎓 سایت آموزشی و فروش دوره
🔻 اگه سایت داری و دوره‌هات رو آنلاین می‌فروشی، اگه مجوز از وزارت فرهنگ و ارشاد یا آموزش فنی‌وحرفه‌ای داری، ممکنه شامل معافیت بشی.
❌ ولی اگه فقط یه سایت بدون مجوز رسمی داری یا صرفاً آموزش غیررسمی می‌دی، باید مالیات پرداخت کنی.
🧠 روانشناس یا کوچ آنلاین
🔻 مشاوره روان‌شناسی یا کوچینگ، اگه به‌صورت رسمی انجام بشه، و مجوز داشته باشی، ممکنه معاف بشی.
❌ ولی اگه مجوز نداری یا فریلنسی کار می‌کنی، مالیات درگاه بهت تعلق می‌گیره.
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
بدون دیدگاه