اگه داری دنبال این میگردی که استرداد مالیاتی چیه یا چطور درخواست استرداد مالیاتی ثبت کنیم، این مطلب برای شما آماده شده است.
🔄 استرداد مالیات چیست و چطور میشه پس گرفت؟
یکی از امکاناتی که سازمان امور مالیاتی برای حمایت از کسب وکارها و مودیان در نظر گرفته، چیزی به اسم بازپرداخت مالیاتی یا همون برگردوندن مالیات اضافه ست.
به زبان ساده، وقتی شما بیشتر از چیزی که باید، مالیات پرداخت کنید، دولت موظفه این مبلغ اضافه رو بهتون برگردونه. ✅
پس بازپرداخت مالیاتی یعنی:
👉 بازپرداخت مالیاتی که به صورت مازاد از مودی (مالیات دهنده) دریافت شده.
👥 مودی کیه و مالیات دقیقاً یعنی چی؟
🔹 مودی به هر شخص حقیقی یا حقوقی گفته میشه که پرونده مالیاتی داره. (مثلاً شما که مغازه دارید، یا یه شرکت ثبت شده).
🔹 مالیات هم که هممون می دونیم یکی از اصلی ترین منابع درآمدی دولته. تو ایران مالیات ها به دو دسته کلی تقسیم میشن:
- 📌 مالیات مستقیم: مثل مالیات بر درآمد یا مالیات بر دارایی.
- 📌 مالیات غیرمستقیم: مثل مالیات بر ارزش افزوده.
📑 اظهارنامه مالیاتی چیه؟
اظهارنامه همون کارنامه مالی یک ساله شماست. یعنی باید بیاید و تمام درآمدها، هزینه ها و عملکرد مالی کسب وکارتون رو توی یه فرم مشخص وارد کنید و تحویل سازمان امور مالیاتی بدید.
🔎 این گزارش مبنای محاسبه مالیات شماست.
💰 استرداد مالیاتی چطور اتفاق میفته؟
گاهی وقتا ممکنه بیشتر از مقدار واقعی مالیات، پول پرداخت کنید. مثلا:
- اشتباه محاسباتی در اظهارنامه 📊
- پرداخت علی الحساب بیشتر از حد واقعی 💸
- یا حتی وقتی سازمان بعداً بدهی مالی شما رو کمتر از چیزی که پرداخت کردید تعیین کنه.
تو این شرایط سازمان امور مالیاتی موظفه:
✔️ مبلغ اضافه رو بعد از بررسی پرونده بهتون برگردونه.
✔️ زمان مشخصی برای این بازپرداخت در نظر گرفته شده و شما می تونید پیگیری کنید تا پولتون برگرده.
📝 یه مثال ساده برای استرداد مالیات:
فرض کنید مالیات واقعی کسب وکار شما ۵۰ میلیون تومنه. اما شما به هر دلیلی ۶۰ میلیون تومن پرداخت کردید. در این حالت:
🔹 سازمان موظفه ۱۰ میلیون تومن اضافه رو به شما پس بده.
🔹 این مبلغ اضافه همون استرداد مالیاتی حساب میشه.
✨ چرا استرداد مالیاتی مهمه؟
- 💡 باعث میشه حق مودی ضایع نشه.
- 💡 نقدینگی کسب وکار دوباره به چرخه برمی گرده.
- 💡 مودی اعتماد بیشتری به نظام مالیاتی پیدا می کنه.
💰 دلایل استرداد مالیاتی
بازپرداخت مالیاتی یعنی همون پولی که اضافه تر به اداره مالیات پرداخت کردی و حالا می تونی پسش بگیری. این موضوع به دلایل مختلفی اتفاق می افته که تکس فارس برات مورد به مورد توضیح داده 👇
🔹 پیش پرداخت مالیات
خیلی وقتا پیش میاد که توی طول سال، بیشتر از اون چیزی که باید، مالیات پرداخت می کنی. مثلا مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده یا هر نوع دیگه ای. توی این شرایط می تونی درخواست بدی و مازاد پرداختی رو پس بگیری.
🔹 اعتبار مالیاتی
گاهی دولت برای حمایت از بعضی فعالیت ها یا تشویق یه سری گروه ها، اعتبار مالیاتی میده. این اعتبار مثل یه امتیازه که مستقیم مبلغ بدهی مالیاتی تو کمتر می کنه و حتی ممکنه باعث استرداد هم بشه.
🔹 اصلاح اظهارنامه مالیاتی
اگه موقع پر کردن اظهارنامه مالیاتی اشتباه کرده باشی، نگران نباش 😅 می تونی اصلاحش کنی. وقتی اطلاعات درست ثبت شد و مشخص شد که بیشتر از حد لازم پول دادی، همون مبلغ اضافه بهت برمی گرده.
🔹 معافیت های قانونی مالیات
بعضی وقتا مودی ها یادشون میره که مشمول معافیت مالیاتی هستن. همین باعث میشه مبلغی رو بیخودی پرداخت کنن. خوشبختانه اینجا هم میشه درخواست استرداد داد و پول اضافه رو پس گرفت.
🔹 تغییر و به روزرسانی قوانین
قوانین مالیاتی همیشه در حال تغییر و آپدیت شدنه 📜. ممکنه یه اصلاحیه باعث بشه مالیاتت کمتر بشه یا حتی شامل معافیت بشی. در این حالت هم امکان داره بخشی از مبلغی که دادی برگردونده بشه.
🔹 مالیات بر ارث
مالیات بر ارث هم یکی از موارد مهمه. اگه مبلغی که برای ارث پرداخت کردی بیشتر از چیزی باشه که واقعا باید پرداخت می شده، می تونی درخواست استرداد اون مبلغ رو ثبت کنی.
📌 انواع استرداد مالیاتی
همه ما ممکنه یه زمانی بیشتر از حد لازم مالیات پرداخت کرده باشیم. خبر خوب اینه که قانون، اجازه ی استرداد مالیاتی رو داده و میشه مبلغ اضافه رو پس گرفت. حالا بریم ببینیم چه نوع هایی از استرداد مالیاتی داریم 👇
💼 مالیات تکلیفی
🔹 مالیات تکلیفی همون پولیه که کارفرما از حقوق و دستمزد کارمند کم می کنه و مستقیم به حساب سازمان مالیاتی می ریزه.
🔹 جالب اینجاست که توی این نوع مالیات، پرداخت کننده با کسی که واقعاً باید مالیات بده فرق داره! یعنی کارفرما پرداخت می کنه، ولی بار اصلی روی دوش کارمند یا صاحب درآمده.
🔹 مالیات بر درآمد درواقع یه نمونه از همین مالیات تکلیفیه. کارفرما باید مبلغ رو محاسبه، پرداخت و حتی مراحل استرداد رو هم پیگیری کنه.
💳 مالیات بر ارزش افزوده (vat)
🔹 این مالیات جزو مالیات های غیرمستقیمه. یعنی وقتی تولیدکننده مواد خام رو تبدیل به کالا یا خدمات می کنه، درصدی به عنوان مالیات اضافه میشه.
🔹 در نهایت این مبلغ رو مصرف کننده نهایی پرداخت می کنه.
🔹 اگه اینجا هم مبلغی بیشتر از حد واقعی پرداخت شده باشه، میشه درخواست استرداد داد.
🏢 مالیات عملکرد
🔹 مالیات عملکرد همون مالیاته که از کسب وکارها گرفته میشه.
🔹 سه گروه اصلی شامل این مالیات میشن:
1️⃣ گروه مصرفی
2️⃣ گروه درآمد
3️⃣ گروه صنعتی
🔹 این گروه ها باید توی بازه ی زمانی مشخص مالیاتشون رو پرداخت کنن. حالا اگه مبلغ پرداختی بیشتر باشه، دو تا حالت پیش میاد:
- یا برای دوره های مالی بعدی محاسبه میشه ✔️
- یا به درخواست مودی، مبلغ اضافی برمی گرده ✔️
📂 چه مدارکی برای درخواست بازپرداخت مالیاتی لازمه؟
وقتی می خوای درخواست بازپرداخت مالیاتی بدی، باید یه سری مدارک و اسناد رو آماده داشته باشی تا روند کارت سریع تر پیش بره. چیزایی که لازمه عبارتند از 👇
📑 مدارک مورد نیاز استرداد مالیاتی
- ✅ برگه مفاصا حساب مالیاتی تا همون تاریخی که استرداد می خوای.
- ✅ گواهی مالیات بر ارزش افزوده (اگه مشمولش باشی).
- ✅ لیست کامل مالیات ها که توش تاریخ استرداد دقیق مشخص شده باشه.
- ✅ رسیدها و اسناد پرداختی که نشون بده قبلاً مبلغ رو واریز کردی.
🔔 یادت باشه هرچی مدارکت کامل تر باشه، فرآیند استرداد سریع تر و راحت تر انجام میشه.
🚫 مالیات غیرقابل استرداد یعنی چی؟
حالا شاید بپرسی مگه همه مالیات ها قابل برگشتن؟! جوابش نه ـه. بعضی مالیات ها هستن که بعد از پرداخت دیگه هیچ راهی برای استردادشون وجود نداره. به اینا میگن مالیات غیرقابل استرداد.
📌 موارد مالیات غیرقابل استرداد:
- 🏗️ وقتی مالیات و عوارض ارزش افزوده پرداختی به بهای تمام شده دارایی اضافه بشه، دیگه قابل برگشت نیست.
- 🛒 اگه مودی خدمات یا کالاهایی رو ارائه بده که معاف از مالیات هستن، مالیات و عوارضی که بابت خرید یا تولید اون محصولات پرداخت کرده هم قابل استرداد نخواهد بود.
✨ پس قبل از اینکه برای بازپرداخت مالیاتی اقدام کنی، حتما بررسی کن ببین مالیات پرداختی ت توی دسته ی قابل استرداد میفته یا غیرقابل استرداد. تکس فارس می تونه تو این مسیر همراهت باشه تا مطمئن بشی هیچ پول اضافه ای بی خودی از جیبت خارج نمیشه.
📝 روش ثبت درخواست بازپرداخت مالیاتی در سامانه
اگه حس کردی بیشتر از چیزی که باید مالیات دادی و می خوای پول اضافه ت رو پس بگیری، باید از طریق سامانه مالیاتی اقدام کنی. مراحلش خیلی ساده ست، فقط کافیه قدم به قدم با من جلو بری 👇
🔹 مراحل ثبت درخواست بازپرداخت مالیاتی
۱️⃣ وارد سامانه مالیات بر ارزش افزوده شو
2️⃣ از منوی اصلی، گزینه ی ثبت درخواست استرداد رو انتخاب کن
3️⃣ نام کاربری و رمز عبور خودت رو وارد کن 🔑
4️⃣ فرم مربوط به درخواست استرداد رو با دقت پر کن ✍️
5️⃣ مدارک لازم رو بارگذاری کن (مثل برگه مفاصا حساب و گواهی ها) 📂
6️⃣ بعد از تکمیل همه اطلاعات، روی ثبت نهایی بزن ✅
⏳ زمان رسیدگی چقدره؟
- 📌 تا ۱۵ روز بعد از ثبت درخواست، سازمان به اظهارنامه ی شما رسیدگی می کنه.
- 📌 بعد از بررسی، حداکثر تا ۷ روز، برگ استرداد برات صادر و ابلاغ میشه.
🤔 بعد از صدور برگ بازپرداخت مالیاتی چه کار باید کرد؟
وقتی برگ بازپرداخت مالیاتی به دستت رسید، دو حالت داری:
- ✔️ اگه با مبلغ قابل استرداد که توی برگه نوشته شده موافقی، مراحل رو تکمیل می کنی و مبلغ به حسابت واریز میشه.
- ❌ اگه با مبلغ استرداد مخالفی، می تونی اعتراض بزنی و درخواست بازبینی بدی.
🗣️ یه نکته مهم!
بازپرداخت مالیاتی در واقع یه جور حمایت سازمان مالیاتی از کسب وکارهاست 💼. ولی برای اینکه بتونی از این امتیاز استفاده کنی، باید حتماً:
- توی سامانه مودیان ثبت نام کرده باشی 🖥️
- تکالیف مالیاتی ت رو به موقع انجام داده باشی 📊
✨ پس اگه اضافه مالیات دادی، نذار پولت بی خودی دست سازمان بمونه. با تکس فارس می تونی خیلی راحت روند استرداد رو انجام بدی و خیالت راحت باشه که جیبت خالی نمی مونه.
سوالات متداول
- استرداد مالیاتی چیست؟
استرداد مالیاتی به معنای بازگشت مبلغی است که مودی بیش از میزان واقعی مالیات پرداخت کرده است.
- چه کسانی می توانند درخواست استرداد مالیاتی بدهند؟
تمامی مودیان حقیقی و حقوقی که مازاد مالیات پرداخت کرده اند، امکان ثبت درخواست دارند.
- برای درخواست استرداد مالیاتی چه مدارکی لازم است؟
مدارکی مانند برگه مفاصا حساب مالیاتی، گواهی مالیات بر ارزش افزوده، لیست پرداختی ها و اسناد واریزی مورد نیاز است.
- مهلت رسیدگی به درخواست استرداد مالیاتی چقدر است؟
سازمان امور مالیاتی موظف است حداکثر ظرف ۱۵ روز پس از ثبت درخواست، به آن رسیدگی نماید.
- برگ استرداد مالیاتی در چه زمانی صادر می شود؟
برگ استرداد حداکثر تا ۷ روز پس از پایان رسیدگی صادر و ابلاغ خواهد شد.
- آیا امکان اعتراض به مبلغ استرداد وجود دارد؟
بله، در صورت عدم رضایت از مبلغ تعیین شده، مودی می تواند اعتراض رسمی ثبت نماید.
- استرداد مالیات بر ارزش افزوده چگونه انجام می شود؟
مودی باید از طریق سامانه مالیات بر ارزش افزوده، فرم استرداد را تکمیل و مدارک لازم را ارسال نماید.
- آیا مالیات بر ارث نیز قابل استرداد است؟
بله، در صورتی که مالیات بر ارث بیش از میزان واقعی پرداخت شده باشد، مودی حق درخواست استرداد دارد.
- مالیات غیرقابل استرداد به چه معناست؟
مالیاتی است که پس از پرداخت به دلایل قانونی یا نوع هزینه کرد، امکان بازگشت آن وجود ندارد.
- چه مواردی جزو مالیات غیرقابل استرداد محسوب می شوند؟
مالیات و عوارض ارزش افزوده ای که به بهای تمام شده دارایی اضافه شود و همچنین مالیات پرداختی بابت خرید کالاهای معاف.
- آیا معافیت های مالیاتی در استرداد اثر گذارند؟
بله، در صورت وجود معافیت های قانونی، مودی می تواند نسبت به استرداد مبالغ پرداختی اضافی اقدام کند.
- آیا همه مودیان موظف به ثبت درخواست در سامانه هستند؟
بله، ثبت درخواست استرداد تنها از طریق سامانه های رسمی سازمان امور مالیاتی امکان پذیر است.
- چه تفاوتی میان مالیات تکلیفی و مالیات عملکرد در استرداد وجود دارد؟
در مالیات تکلیفی، کارفرما مسئول پرداخت و استرداد است؛ در حالی که مالیات عملکرد مستقیماً به کسب وکارها مربوط می شود.
- اگر مدارک ناقص باشد، چه اتفاقی می افتد؟
در صورت ناقص بودن مدارک، رسیدگی متوقف شده و مودی ملزم به تکمیل پرونده خواهد بود.
- استرداد مالیاتی چه اهمیتی برای کسب وکارها دارد؟
این فرآیند موجب کاهش هزینه های مالی، حمایت از نقدینگی و ایجاد شفافیت مالیاتی در کسب وکارها می شود.
ممکن است برای شما مفید باشد:
چگونه یک وکیل مالیاتی شویم؟ + آموزش تصویری
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. من چند ساله دارم با نرمافزار حسابداری کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه. گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن.
با تشکر از دیدگاه شما، مشکل ذکر شده در مورد نرمافزار حسابداری برای ما بسیار حائز اهمیت است. تیم فنی ما در حال بررسی دقیق این مسئله است تا بتوانیم راهکارهای مناسب و بهینهتری ارائه دهیم. ما به بازخورد شما ارزش میدهیم و امیدواریم که بتوانیم در بهروزرسانیهای آینده عملکرد بهتری داشته باشیم.
اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره. یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه. من چند ساله دارم با گزارشگیری مالی کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم. امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه.
ممنون از اینکه تجربهتون رو در زمینه گزارشگیری مالی با ما به اشتراک گذاشتید. ما از تمامی مسائل گزارشگیری مالی آگاه هستیم و در حال بهبود فرآیندهای داخلی برای کاهش خطا و زمانبر بودن هستیم. هرگونه پیشنهاد یا نقد سازنده شما باعث پیشرفت ما خواهد شد. امیدواریم در آینده بتوانیم تجربهای بهتر برای شما فراهم کنیم.
من چند ساله دارم با دفاتر قانونی کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم. یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه. امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه.
از اینکه نظرتون رو در مورد دفاتر قانونی با ما در میان گذاشتید سپاسگزاریم. ما در حال بهبود روندهای ثبت دفاتر قانونی هستیم تا مشکلات و اشتباهات احتمالی در این زمینه کاهش یابد. تیم ما به دقت این مسائل را پیگیری میکند تا اطمینان حاصل شود که همه فرآیندها مطابق با استانداردها و قوانین بهروز هستند.
گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره. امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه. من چند ساله دارم با سیستم حسابداری شرکتی کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم. یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه.
خیلی خوشحالیم که تجربهتون را درباره سیستم حسابداری شرکتی با ما به اشتراک گذاشتید. سیستم حسابداری شرکتی یکی از حوزههای حساس است و ما بهطور مداوم در حال بررسی راهکارهایی برای بهبود آن هستیم. تیم توسعه ما در حال کار بر روی تغییرات اساسی است که بهبود عملکرد این سیستم را در پی خواهد داشت. ما به نظرات شما اهمیت زیادی میدهیم و این بازخورد برای ما بسیار سازنده است.
یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن. در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره. من چند ساله دارم با مالیات بر ارزش افزوده کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم.
خیلی ممنون که دیدگاه خودتون رو در مورد مالیات بر ارزش افزوده به اشتراک گذاشتید. ما به چالشهای مالیاتی و پیچیدگیهای مربوط به آن آگاه هستیم. تیم مالی ما در حال بررسی روشهای بهبود در این بخش است تا به مشتریان خود خدمات بهتری ارائه دهد. بازخورد شما نقش زیادی در فرآیند بهبود سیستمهای مالیاتی خواهد داشت.
در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه. گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن. امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه. من چند ساله دارم با ثبت اسناد حسابداری کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم.
ممنون از نظر شما در خصوص ثبت اسناد حسابداری. ثبت صحیح و دقیق اسناد حسابداری برای ما از اهمیت بالایی برخوردار است. تیم حسابداری ما در حال کار بر روی بهبود این فرآیندها و سیستمهای مرتبط است تا اطمینان حاصل کنیم که هیچ گونه اشتباهی در ثبت اطلاعات اتفاق نیفتد. این موضوع بهطور ویژه در حال بررسی است و امیدواریم که در آینده نزدیک این بخش بهبود یابد.
راهنماتون کامل بود ممنونم ازتون
ممنونم ازتون خانوم حسینی
من با راهنمایی مرحله به مرحله شما تونستیم استرداد مالیاتیم رو انجام بدم ممنونم ازتون
خیلی خوشحال شدم که فهمیدم مقالاتمون به درد مردم عزیزمون خورده
استرداد مالیاتی موضوع بسیار پیچیده ای بود که شما به ساده ترین زبون ممکن توضیح دادین ممنونم ازتون
خیلی ممنونم ازتون آقا جعفر سعی میکنیم با حمایت های شما بهترین بشیم