مالیات واردات خودرو؛ نرخ مالیات خودروهای وارداتی

میخواهی بدونی نرخ مالیات خودروهای وارداتی چقدر هست و چطور محاسبه میشه؟ تکس فارس مالیات واردات خودرو رو به صورت تخصصی اما با ساده ترین روش بهت یاد میده تا خودت هم تو خونه بتونی محاسبه اش کنی با ما هیچ جای نگرانی برای اطلاعات مالیاتی نداشته باش

هر چی باید درباره مالیات واردات خودرو بدونی (راحت، کامل، به زبان خودمون)

تو بازار امروز ایران، واردات خودرو، چه صفر کیلومتر باشه چه کارکرده، کلی طرفدار داره. خیلی ها دنبال ماشین های خارجی ان چون کیفیت و آپشن هاشون بیشتره. ولی خب، وقتی پای ماشین های وارداتی به بازار باز می شه، یه رقابتی بینشون و خودروهای تولید داخل به وجود میاد. حالا این وسط، دولت برای اینکه بازار رو کنترل کنه و جلوی سودجویی بعضی ها رو بگیره، یه سری قوانین و مالیات هایی برای واردات خودرو گذاشته. توی این مقاله از تکس فارس، می خوایم همه چیز درباره ی مالیات واردات خودرو رو برات بگیم.

📌 نرخ مالیات خودروهای وارداتی چقدره؟

ببین، اینکه چقدر باید مالیات بدی، بستگی داره به این موارد:

• مدل خودرو
• نوع موتور (بنزینی، هیبریدی یا دیزل)
• حجم موتور
• اینکه ماشین صفره یا کارکرده

نرخ های مالیاتی رو هر سال سازمان امور مالیاتی مشخص می کنه. ولی یه جدول کلی هست که تقریباً همیشه ملاکه:

نوع مالیات	درصد مالیات
مالیات بر ارزش افزوده	۹٪ از ارزش گمرکی + حقوق ورودی
عوارض هلال احمر	۱٪
مالیات علی الحساب (برای واردکننده ها با کارت بازرگانی)	۴٪ از ارزش گمرکی + حقوق ورودی
عوارض واردات هیبریدی یا بنزینی	۱۰٪ از ارزش گمرکی
عوارض پسماند	۰.۰۵٪ (پنج صدم درصد) از ارزش گمرکی
عوارض راهنمایی و رانندگی	۱۰٪ از ارزش گمرکی
هزینه شماره گذاری	۳٪ از ارزش گمرکی

 

🚙 تعرفه واردات خودروهای دیزلی چطوره؟

اگه ماشین دیزلی یا نیمه دیزلی می خوای وارد کنی، درصد مالیاتش بسته به حجم موتور فرق داره. اینجوریه:

حجم موتور	درصد مالیات
کمتر از ۱۵۰۰ سی سی	۷۰٪
بین ۱۵۰۰ تا ۲۰۰۰ سی سی	۹۵٪
بین ۲۰۰۰ تا ۲۵۰۰ سی سی	۱۳۵٪
بین ۲۵۰۰ تا ۳۰۰۰ سی سی	۱۶۵٪
بالای ۳۰۰۰ سی سی	۱۷۵٪

✅ چند نکته مهم و کاربردی

🔸 ارزش گمرکی چیه؟
ارزش گمرکی، قیمت پایه خودرو به همراه هزینه های حمل ونقل، بیمه و سایر هزینه های جانبیه که توسط گمرک محاسبه می شه.
هر چی ارزش گمرکی بالاتر باشه، مالیاتی هم که می دی بیشتره.

🔸 ماشین صفر یا کارکرده؟ فرق داره؟
بله، تعرفه ها برای ماشین های صفر معمولاً بیشتره. ماشین های کارکرده بسته به سال ساخت و کارکرد، تخفیف می گیرن. ولی بعضی ماشین ها به خاطر استاندارد آلایندگی بالا، حتی اگه کارکرده باشن، مشمول تعرفه بالا می شن.

🔸 کارت بازرگانی داری؟ پس مالیات علی الحساب هم داری!
افرادی که واردکننده رسمی ان و کارت بازرگانی دارن، باید ۴٪ دیگه به عنوان مالیات علی الحساب پرداخت کنن.

📞 نیاز به مشاوره داری؟

اگه قصد واردات خودرو داری، یا نمی دونی چقدر باید مالیات بدی، تیم مشاوران مالیاتی تکس فارس آماده ان تا بهت کمک کنن. با ما در تماس باش تا هم مالیاتت رو درست محاسبه کنیم، هم بهت بگیم چطور می تونی قانونی، راحت و بی دردسر ماشین وارد کنی.

💡 تعرفه مالیات واردات خودروهای هیبریدی چقدره؟ (راحت و کامل برات گفتیم)

تو این چند سال، خودروهای هیبریدی کم کم دارن جای خودشونو تو دل بازار ایران باز می کنن. دلیلشم واضحه: مصرف سوخت کمتر، آلودگی پایین تر، و البته تکنولوژی جذابشون. ولی خب وقتی پای واردات این ماشین ها وسط میاد، یه سری هزینه ها و قوانین خاص هم هست که باید بدونی. تو این مطلب از تکس فارس، قراره خیلی راحت و کامل بگیم که واردات خودروهای هیبریدی چه مالیاتی داره و تعرفه هاش چطور حساب می شن.

🚘 مالیات واردات ماشین های هیبریدی چطوری محاسبه می شه؟

اگه بخوای یه خودروی سواری هیبریدی وارد کنی، چند نوع هزینه و مالیات در انتظارت هست:

مورد	درصد هزینه
مالیات علی الحساب (اگه کارت بازرگانی داری)	۴٪ از ارزش گمرکی + حقوق ورودی
مالیات بر ارزش افزوده	۹٪ از همون مبلغ گمرکی + حقوق ورودی
هزینه بیمه و حمل ونقل	باید جداگانه محاسبه بشه، ولی روی قیمت نهایی اثر می ذاره

 

یعنی در مجموع باید حسابی حواست به این هزینه ها باشه چون تو قیمت نهایی ماشین، تاثیر مستقیم دارن.

📊 تعرفه مالیات واردات خودروهای هیبریدی براساس حجم موتور

حالا بیایم یه نگاهی بندازیم به جدول تعرفه ها برای ماشین های هیبریدی که بسته به حجم موتور متفاوته:

حجم موتور	تعرفه واردات
۱۵۰۰ سی سی و کمتر	۱۵٪
۱۵۰۰ تا ۲۰۰۰ سی سی	۱۵٪
۲۰۰۰ تا ۲۵۰۰ سی سی	۳۰٪
بالاتر از ۲۵۰۰ سی سی	۱۳۵٪ 😳

 

🔹 نکته مهم: هرچی حجم موتور بیشتر باشه، درصد تعرفه هم بیشتره. مخصوصاً اگه بالای ۲۵۰۰ سی سی باشه، تعرفه اش سر به فلک می کشه!

⚡ تعرفه واردات ماشین های هیبرید دیزلی قابل شارژ (Plug-in Hybrid)

اگه خودروی دیزل هیبرید با امکان شارژ خارجی (plug-in) بخوای وارد کنی، تعرفه هاش دقیقاً مثل هیبریدی های معمولیه:

حجم موتور	تعرفه واردات
۱۵۰۰ سی سی و کمتر	۱۵٪
۱۵۰۰ تا ۲۰۰۰ سی سی	۱۵٪
۲۰۰۰ تا ۲۵۰۰ سی سی	۳۰٪
بالاتر از ۲۵۰۰ سی سی	۱۳۵٪

 

👈 پس فرقی نمی کنه که هیبرید معمولی وارد می کنی یا دیزل هیبرید قابل شارژ؛ جدول تعرفه ها یکیه.

📝 نکته مهم:
اگه ماشینت هیبریدیه و حجم موتورش بالای ۲۵۰۰ باشه، یه عدد سنگین باید مالیات بدی. پس حواست باشه ماشین با حجم موتور بالا نخری که تعرفه اش نجومی درنیاد!

🚗 تعرفه مالیات واردات خودروهای کارکرده (دست دوم)

ماشینای کارکرده هم می تونن وارد ایران بشن، ولی خب تعرفه خودشونو دارن. این تعرفه ها هم براساس حجم موتور محاسبه می شن. تو جدول زیر، تعرفه خودروهای بنزینی کارکرده رو ببین:

⚙ حجم موتور	📦 تعرفه گمرکی خودرو کارکرده
زیر ۱۰۰۰ سی سی	۲۰٪
۱۰۰۱ تا ۱۵۰۰ سی سی	۷۰٪
۱۵۰۱ تا ۲۰۰۰ سی سی	۹۵٪
۲۰۰۱ تا ۲۵۰۰ سی سی	۱۳۵٪
۲۵۰۱ تا ۳۰۰۰ سی سی	۱۶۵٪
بالای ۳۰۰۰ سی سی	۱۷۵٪ 🚫

🔍 چند تا نکته مهم برای واردات ماشین دست دوم:

1. تعرفه ها فقط یه بخش از ماجراست، هزینه های جانبی مثل بیمه، حمل ونقل و شماره گذاری رو هم باید حساب کنی.
2. خودروهای کارکرده حتماً باید کمتر از ۵ سال عمر داشته باشن و از نظر استاندارد آلایندگی تایید بشن.
3. شماره VIN و مدارک معتبر خودرو خیلی مهمه. بدون اون ها ترخیص نمی شی!

🚗 واردات خودرو فقط با کارت بازرگانی! | نکات مهم برای افراد عادی، ایثارگران و جانبازان

اگه دنبال وارد کردن ماشین به کشور هستی، لازمه بدونی که این کار دیگه مثل قبل ساده نیست. قبلاً قراره بود هر کسی با کد ملی بتونه برای واردات خودرو اقدام کنه، اما حالا اوضاع فرق کرده! طبق قوانین جدید، فقط اونایی که کارت بازرگانی فعال دارن، می تونن ماشین وارد کنن. یعنی داشتن یه کارت بازرگانی معتبر، شرط اصلی واردات خودروی کارکرده یا نو شده.

🪪 چرا کارت بازرگانی برای واردات خودرو لازمه؟

خیلی ساده بگم: چون دولت می خواد کنترل بیشتری روی واردات داشته باشه و جلوی سوءاستفاده ها گرفته بشه. برای همین، واردات خودرو مخصوص کسایی شده که یا تاجر حرفه ای هستن یا دست کم کارت بازرگانی دارن. حتی اگه شما یه شخص حقیقی باشی و بخوای یه ماشین دست دوم برای خودت وارد کنی، باید کارت بازرگانی داشته باشی. بدونش ثبت سفارش انجام نمی شه.

🎖 معافیت مالیاتی برای ایثارگران و جانبازان

یه خبر خوب هم برای ایثارگران و جانبازا داریم!
طبق آخرین آیین نامه مالیاتی، اگه شما ایثارگر یا جانباز باشید و قبلاً واردات خودرو نداشته اید، از پرداخت مالیات واردات خودرو معاف می شید. این قانون قبلاً فقط مخصوص جانبازای بالای ۷۰ درصد بود، اما الان شامل جانبازای ۵۰ درصد هم می شه.

📝 فقط کافیه از بنیاد شهید معرفی نامه بگیرید و روند ثبت سفارش رو شروع کنید.

✅ شرایط واردات خودروی کارکرده چیه؟

حالا اگه بخوای یه ماشین دست دوم وارد کنی، باید چندتا شرط مهم رو رعایت کنی:

1. مالیات و عوارض باید طبق ارزش CIF (قیمت خودرو + هزینه حمل + بیمه) پرداخت بشه.
2. ماشینت باید کمتر از ۳ سال کار کرده باشه.
3. استانداردهای آلایندگی و ایمنی خودرو باید تأیید بشن.
4. فقط ماشینایی با حجم موتور تا ۲۵۰۰ سی سی اجازه ورود دارن.
5. اگه ماشینت رو قبل از ۵ سال بفروشی، باید مالیات فروش بدی.
6. فقط شرکت هایی که خدمات پس از فروش ارائه می دن، می تونن خودرو وارد کنن.
7. ثبت سفارش باید قبل از ورود خودرو به کشور انجام بشه؛ بعدش امکان پذیر نیست!
8. هزینه واردات فقط از طریق شبکه بانکی رسمی کشور باید پرداخت بشه.
9. تمام مراحل باید از طریق سامانه جامع تجارت انجام بشه.
10. اشخاص حقیقی فقط در صورتی می تونن ماشین وارد کنن که کارت بازرگانی داشته باشن.

🧾 جمع بندی آخر

• بدون کارت بازرگانی، واردات خودرو امکان پذیر نیست.
• ایثارگران و جانبازان ۵۰٪ به بالا می تونن بدون پرداخت مالیات خودرو وارد کنن.
• ماشین کارکرده فقط با شرایط خاص مثل سن پایین تر از ۳ سال، حجم موتور مشخص و ثبت سفارش درست قابل وارداته.
• همه چیز باید طبق ضوابط و قوانین جدید باشه؛ پس پیشنهاد می کنیم قبل از اقدام، از مشاورای تکس فارس کمک بگیری تا کارهات بی دردسر پیش بره.

  

سوالات متداول

۱. مالیات واردات خودرو چقدر است؟

مالیات واردات خودرو بسته به نوع خودرو، حجم موتور و وضعیت صفر یا کارکرده بودن آن متفاوت است و به صورت درصدی از ارزش گمرکی خودرو محاسبه می شود.

۲. چه کسانی مشمول معافیت از مالیات واردات خودرو هستند؟

جانبازان و ایثارگران، در صورت ارائه معرفی نامه از بنیاد شهید و عدم استفاده قبلی از این امتیاز، مشمول معافیت از پرداخت مالیات واردات خودرو خواهند بود.

۳. آیا برای واردات خودرو داشتن کارت بازرگانی الزامی است؟

بله، طبق مقررات فعلی، فقط اشخاص حقیقی یا حقوقی دارای کارت بازرگانی معتبر مجاز به واردات خودرو هستند.

۴. مالیات واردات خودروی هیبریدی چقدر است؟

مالیات واردات خودروی هیبریدی معمولاً ۱۵ الی ۳۰ درصد از ارزش گمرکی خودرو است و ممکن است بسته به حجم موتور، افزایش یابد.

۵. مالیات واردات خودروهای کارکرده چگونه محاسبه می شود؟

خودروهای کارکرده مشمول مالیات و عوارض واردات مشابه خودروهای صفر هستند، اما تعرفه ها ممکن است بالاتر باشد و باید کمتر از سه سال کار کرده باشند.

۶. آیا هزینه حمل و بیمه در محاسبه مالیات دخیل است؟

بله، محاسبه مالیات بر اساس ارزش CIF (شامل قیمت خودرو، حمل ونقل و بیمه) انجام می شود.

۷. واردات خودروهای بالای ۲۵۰۰ سی سی مشمول چه میزان مالیات است؟

واردات خودروهای بالای ۲۵۰۰ سی سی معمولاً با تعرفه ای بین ۱۳۵ تا ۱۷۵ درصد از ارزش گمرکی مواجه است.

۸. مالیات بر ارزش افزوده خودروهای وارداتی چقدر است؟

۹ درصد از مجموع ارزش گمرکی و حقوق ورودی به عنوان مالیات بر ارزش افزوده دریافت می شود.

۹. آیا خودروهای دیزل هم مشمول مالیات هستند؟

بله، خودروهای دیزل نیز بر اساس حجم موتور مشمول مالیات واردات می شوند و معمولاً تعرفه بالاتری دارند.

۱۰. آیا خریدار باید مالیات واردات را پرداخت کند یا فروشنده؟

در حالت کلی واردکننده خودرو (فرد دارای کارت بازرگانی) موظف به پرداخت مالیات واردات است، مگر اینکه در قرارداد خلاف آن تعیین شده باشد.

۱۱. عوارض هلال احمر در واردات خودرو چیست؟

این عوارض معادل ۱ درصد از ارزش گمرکی و حقوق ورودی خودرو است و در زمان ترخیص خودرو پرداخت می شود.

۱۲. مالیات خودروهای وارداتی چه تفاوتی با مالیات خودروهای داخلی دارد؟

مالیات واردات خودرو معمولاً شامل چند بخش ازجمله مالیات بر ارزش افزوده، عوارض شماره گذاری، عوارض محیط زیست و عوارض گمرکی است؛ در حالی که مالیات خودروهای داخلی ساده تر و کمتر است.

۱۳. آیا می توان بدون کارت بازرگانی خودروی شخصی وارد کرد؟

خیر، طبق مقررات فعلی فقط دارندگان کارت بازرگانی مجاز به ثبت سفارش و واردات خودرو هستند.

۱۴. آیا ثبت سفارش خودرو پس از ورود به کشور ممکن است؟

خیر، ثبت سفارش باید پیش از ورود خودرو به کشور انجام شود؛ در غیر این  صورت ترخیص خودرو امکان پذیر نخواهد بود.

۱۵. پرداخت مالیات واردات از چه طریقی انجام می شود؟

پرداخت باید از طریق سیستم بانکی رسمی کشور و با تأیید گمرک انجام شود؛ پرداخت نقدی یا غیررسمی قابل قبول نیست.

ممکن است برای شما مفید باشد:

حسابداری مالیاتی

مالیات نقل و انتقال املاک چیست؟ نرخ مالیات، معافیت و محاسبه

برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید