اگه بلاگر و اینفلوئنسر هستی و میخواهی درباره مالیات بر درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها بدونی این مقاله از تکس فارس برای تو نوشته شده حتما بخونش
اینفلوئنسر کیست؟
اینفلوئنسرها افرادی هستند که در شبکه‌های اجتماعی قدرت تأثیرگذاری بالایی دارند و توانایی جلب توجه و اعتماد گروه‌های وسیعی از مخاطبان را دارا هستند. این افراد با تولید محتوای جذاب و آموزنده، می‌توانند دیدگاه‌ها، تصمیمات و رفتارهای دنبال‌کنندگان خود را تحت تأثیر قرار دهند. معمولاً اینفلوئنسرها در زمینه‌های خاصی مانند مد، زیبایی، سفر، فناوری یا سلامت فعالیت می‌کنند و با استفاده از تجربه و دانش خود، محتوایی ارزشمند تولید می‌نمایند که منجر به ارتباط عمیق‌تری با مخاطبانشان می‌شود. به زبان ساده‌تر، اینفلوئنسرها به‌عنوان راهنما یا مرجع در حوزه‌های خود عمل می‌کنند و مخاطبان به نظر، توصیه‌ها و تجربیات آن‌ها اعتماد می‌کنند.
بلاگر کیست؟
از سوی دیگر، بلاگرها به تولید محتوای مکتوب می‌پردازند و مطالب خود را در وبلاگ‌ها یا پلتفرم‌های خبری منتشر می‌کنند. بلاگرها در موضوعات مختلفی چون سبک زندگی، سیاست، نقد و بررسی محصولات یا تجربیات شخصی مطلب می‌نویسند و معمولاً سعی دارند فضایی برای تبادل نظر و بحث با خوانندگان خود ایجاد کنند. برخلاف اینفلوئنسرها که به‌صورت عمده بر محتوای بصری و ویدیویی تمرکز دارند، بلاگرها بیشتر بر نوشتن و بیان تجربه‌های خود تأکید می‌کنند.
بلاگرها و اینفلوئنسرها هر دو نقش مهمی در فضای آنلاین دارند، اما روش‌های متفاوتی برای برقراری ارتباط با مخاطبان خود دارند. بلاگرها می‌توانند روی برندینگ شخصی خود کار کرده و در زمینه تخصصی خود فعالیت کنند، در حالی که اینفلوئنسرها می‌توانند با ایجاد محتوای تأثیرگذار در رسانه‌های اجتماعی، به شکل مستقیم‌تری بر رفتار و تصمیمات مخاطبان تأثیر بگذارند.
هر دو گروه این امکان را دارند که به بهبود شناخت از برندها کمک کنند و به رشد کسب‌وکارها تسهیل ببخشند. در دنیای دیجیتال امروز، تفاوت‌های این دو گروه به ما نشان می‌دهد که چطور می‌توانیم به شکل‌های مختلف با کاربران و مشتریان خود ارتباط برقرار کنیم و از پتانسیل‌های موجود بهترین استفاده را ببریم.
مالیات بر درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها
ا تغییرات و تحولات فضای کسب‌وکارهای مجازی،مالیات بر درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها به یکی از موضوعات پرطرفدار تبدیل شده است. قبل از اینکه قوانین خاصی برای این دسته از کسب‌وکارها وضع شود، طبق ماده ۱ قانون مالیات‌های مستقیم، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد خود بودند. این درآمد می‌توانست از داخل ایران یا خارج از آن به‌دست آید. بنابراین، بلاگرها و اینفلوئنسرها نیز از پرداخت این مالیات معاف نبودند.
برای اولین بار در سال ۱۴۰۰، قانون‌گذار به‌منظور تنظیم فعالیت‌های مالیاتی کاربران در فضای مجازی، به‌خصوص بلاگرها و اینفلوئنسرها، اقدام به وضع قوانین خاصی کرد. هدف این قوانین، شفاف‌سازی فرآیندهای مالیاتی و اطمینان از پرداخت مالیات بر درآمد این گروه از افراد بود.
بند ذ تبصره ۶ قانون بودجه ۱۴۰۰ به‌ویژه به اینفلوئنسرهای پرمخاطب اشاره کرده و شرایط مشخصی را برای آن‌ها تعیین کرده است. مطابق این بند، جمعی از کاربران فضای مجازی که بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده در پلتفرم‌های کاربرمحور دارند و از این فضاها برای انتشار تبلیغات استفاده می‌کنند، ملزم به پرداخت مالیات از درآمدهای تبلیغاتی خود هستند. این موضوع برای افرادی که از طریق فعالیت‌های آنلاین درآمدزایی می‌کنند، اهمیت زیادی دارد.
برای هدایت بهینه این فرآیند، سازمان امور مالیاتی دستورالعمل اجرایی مشخصی با شماره ۶۳۵۳۸ منتشر کرده است. این دستورالعمل شامل شش ماده است که جزئیات نحوه دریافت مالیات از بلاگرها و اینفلوئنسرها و همچنین سازوکار اجرایی مرتبط با آن‌ها را به‌طور کامل توضیح می‌دهد.
در این مواد، نکات مهمی مانند نحوه محاسبه درآمدها، ثبت و گزارش مالیاتی و الزامات برای مؤدیان مطرح شده است. این اطلاعات و دستورالعمل‌ها نه تنها به بلاگرها و اینفلوئنسرها کمک می‌کند تا با قوانین مالیاتی آشناتر شوند، بلکه باعث می‌شود تا آن‌ها از مزایای قانونی و مالیاتی خود بهره‌مند گردند.
بنابراین، مهم است که بلاگرها و اینفلوئنسرها به این قوانین توجه ویژه‌ای داشته باشند و با رعایت آن‌ها، از بروز مشکلات قانونی و مالی جلوگیری کنند. آگاهی از این مراحل باعث می‌شود آن‌ها با اعتماد بیشتری به فعالیت‌های خود ادامه دهند و در عین حال مسئولیت‌های مالیاتی خود را به‌خوبی ایفا کنند.
دستورالعمل اجرایی درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها از تبلیغات در رسانه‌های کاربرمحور
اگر شما هم جزو بلاگرها یا اینفلوئنسرهایی هستید که در رسانه‌های کاربرمحور فعالیت می‌کنید، این دستورالعمل برای شما خیلی کاربردی است! توی این راهنما، به‌طور کامل به تعاریف و چارچوب‌های اجرایی مربوط به درآمدهای تبلیغاتی پرداخته شده. اول از همه، رسانه‌ها دسته‌بندی می‌شوند و تفاوت بین رسانه‌های برخط و کاربر محور توضیح داده میشه.
رسانه‌های برخط شامل وب‌سایت‌ها و اپلیکیشن‌هایی هستند که بیشتر به‌صورت یک‌طرفه عمل می‌کنند. یعنی شما محتوایی رو می‌زنید و کاربران فقط می‌خوان. حالا در مورد رسانه‌های کاربرمحور، این فضا به شما اجازه می‌دهد که با مخاطبان خود تعامل داشته باشید و گروه‌های اجتماعی راه بندازید. این رسانه‌ها به‌طور خاص در زمینهٔ نشر تبلیغات و تعاملات تجاری، فضای خوبی برای معرفی محصولات و برندها فراهم می‌کنند.
تعریف و شرایط مشمول مالیات
بلاگرها و اینفلوئنسرهایی که بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده دارند و درآمد خود را از رسانه‌های کاربرمحور کسب می‌کنند، مشمول قوانین مالیاتی کشور هستند. اگر شما به عنوان یک شخص حقیقی فعالیت می‌کنید، مالیات‌های مربوط به “مالیات مشاغل” شامل حال شما می‌شود.
ثبت‌نام و اظهارنامه مالیاتی
شما به عنوان بلاگر یا اینفلوئنسر می‌توانید از تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم بهره‌مند شوید. این تبصره به شما این امکان را می‌دهد که مالیات خود را به صورت مقطوع محاسبه کنید، یعنی می‌توانید مبلغ ثابتی را به‌عنوان مالیات خود پرداخت کنید. این روش مخصوصاً برای کسانی که به‌صورت شفاف و منظم فعالیت‌های مالیاتی خود را انجام می‌دهند، عالی است. در غیر این صورت، شما باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کرده و طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم، نرخ‌های مالیاتی خود را براساس درآمد مشمول پرداخت کنید.
نرخ‌های مالیاتی بر اساس ماده ۱۳۱
ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم به‌طور دقیق تعیین می‌کند که نرخ مالیات بر درآمد افراد حقیقی چگونه است. این نرخ‌ها پلکانی از ۱۵ درصد تا ۲۵ درصد متغیر هستند و بسته به میزان درآمد شما از تبلیغات اعمال می‌شوند. بنابراین خیلی مهمه که بلاگرها و اینفلوئنسرها درآمد خود را به‌درستی اعلام کرده و مالیات تعیین‌شده را بر اساس قوانین پرداخت کنند تا از مشکلات مالیاتی آینده جلوگیری بشه.
نحوه محاسبه مالیات بر درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها
خب، بیایید با هم به موضوع مالیات بر درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها بپردازیم. مالیات بر درآمد این افراد دقیقا مشابه سایر مشاغل محاسبه میشه و در این مورد هیچ تفاوتی وجود نداره. طبق ماده ۱۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم، اگر شما یک بلاگر یا اینفلوئنسر باشید و اظهارنامه مالیاتی خودتون رو به‌موقع ارسال کنید، تا سقف معافیت‌های تعیین‌شده از پرداخت مالیات معاف خواهید بود. یعنی اگر درآمد شما از این حد بیشتر بشه، اون وقت باید مالیات بپردازید و مازاد درآمد طبق نرخ‌های مشخص‌شده مشمول مالیات میشه.
حالا طبق ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها تا یک سقف معافیت مشخص‌شده از مالیات معافه. اما وقتی که درآمد شما بالاتر از این سقف میره، مالیات شما بر اساس نرخ‌های ماده ۱۳۱ خواهد بود.
بذارید ببینیم این نرخ‌ها چطور هستن:
– تا ۲ میلیارد ریال: مالیات ۱۵٪ – از ۲ میلیارد ریال تا ۴ میلیارد ریال: مالیات ۲۰٪ – بالاتر از ۴ میلیارد ریال: مالیات ۲۵٪
و یه نکته‌ی مهم دیگه اینه که اگر شما به عنوان یک شخص حقوقی فعالیت می‌کنید، نرخ مالیات بر درآمد شما به‌طور ثابت ۲۵٪ هست.
معافیت مالیاتی بلاگر و اینفلوئنسرها
اگه بلاگری یا اینفلوئنسری و از راه فعالیت آنلاین درآمد داری، خوبه بدونی که یه سری معافیت‌های مالیاتی واسه‌ات در نظر گرفتن که می‌تونه خیلی به کارت بیاد. این معافیت‌ها تو قانون بودجه ۱۴۰۲ و چندتا ماده قانونی دیگه اومده که الان با هم یه نگاهی بهشون می‌ندازیم:
۱. استفاده از پلتفرم‌های داخلی = مالیات صفر!
اگه از سکوهای ایرانی مثل بله، ایتا، سروش، روبیکا، دیوار، شیپور یا هر پلتفرمی که وزارت ارتباطات تاییدش کرده استفاده می‌کنی، یه خبر خوش برات داریم:
تا آخر سال ۱۴۰۲، اگه پرونده مالیاتی نداشتی، مالیاتت صفر حساب میشه! یعنی هیچ مالیاتی بابت فعالیتت نمی‌گیری.
این معافیت مخصوص کساییه که تا پایان سال ۱۴۰۰ اظهارنامه مالیاتی نداده باشن و همچنان تا ۱۴۰۲ به فعالیتشون روی سکوهای داخلی ادامه داده باشن.
یادت نره، فقط وقتی این معافیت بهت تعلق می‌گیره که همچنان از این پلتفرم‌های داخلی استفاده کنی و شرایط قانونی رو رعایت کنی.
۲. خرج درمان هم می‌تونه از مالیاتت کم کنه!
طبق ماده ۱۳۷ قانون مالیات‌های مستقیم، هر هزینه‌ای که واسه درمان خودت، همسرت، بچه‌هات یا حتی پدر و مادر و خواهر و برادر تحت تکفلت خرج می‌کنی، می‌تونه از درآمد مشمول مالیاتت کم بشه.
البته به شرط اینکه مدارک پزشکی و تأییدیه‌های لازم رو داشته باشی.
حتی بیمه عمر و زندگی هم از اون چیزهاییه که از مالیاتت کم میشه. پس اگه خرج درمانی داشتی، یادت نره مدارکشو جمع کنی که مالیات کمتری بدی.
۳. اگه تو حوزه علمی و تحقیقاتی فعالی، مالیات نمی‌دی!
طبق ماده ۱۴۴، اگه به خاطر اختراعات، پژوهش یا تحقیقاتت جایزه‌ای بگیری، یا از وزارتخونه‌های مرتبط مجوز فعالیت پژوهشی داشته باشی، تا ۱۰ سال معاف از مالیاتی!
اگه بلاگر علمی هستی یا تو حوزه آموزش‌های تخصصی و تحقیقاتی کار می‌کنی، این ماده دقیقا برای توئه.
۴. فعالیت فرهنگی و هنری؟ عالیه! مالیاتت صفره
اگه تو زمینه نشر، روزنامه‌نگاری، کارهای قرآنی، فرهنگی یا هنری فعالیت می‌کنی و مجوز رسمی از وزارت ارشاد داری، طبق بند «ل» ماده ۱۳۹، کلا از مالیات معاف می‌شی.
پس اگه یه بلاگر فرهنگی، هنری یا مذهبی هستی و فعالیتات رسمی و مجوزدارن، می‌تونی از این معافیت استفاده کنی و با خیال راحت به کارت ادامه بدی.
آیا اینفلوئنسرها باید واسه تبلیغات اینستاگرامی مالیات بدن؟
اگه بلاگری یا اینفلوئنسری و از تبلیغات تو اینستاگرام یا شبکه‌های اجتماعی درآمد داری، باید بدونی این درآمد یه جور شغل حساب میشه و مثل هر شغل دیگه‌ای شامل مالیات بر درآمد میشه. فرقی هم نمی‌کنه که تو مغازه داری یا پست تبلیغاتی میذاری، درآمدت مشمول مالیاته.
یعنی فالوور زیاد داشتن هم مالیات داره؟
خب معلومه که هرچی فالوورات بیشتر باشه، تبلیغات بیشتری می‌گیری و طبیعتا درآمدت بالاتر میره. خیلی از اینفلوئنسرها برای هر استوری تبلیغاتی یا یه پست اسپانسری، پول خوبی می‌گیرن. پس طبیعیه که این پول‌ها زیر ذره‌بین اداره مالیاته.
قانون‌گذار هم میگه وقتی یه شغل داری و ازش درآمد درمیاری، باید سهم دولت رو هم بدی. پس مالیات برای درآمد اینفلوئنسرها هم مثل بقیه مشاغل اجرا میشه.
نتیجه گیری
خلاصه‌ش اینه که فعالیت بلاگرها و اینفلوئنسرها به عنوان یه شغل جدی شناخته شده و هر درآمدی که از تبلیغات و فعالیت آنلاین می‌گیرن، باید مشمول مالیات بشه. معمولا درصد مالیاتی که باید بدن، بین ۱۵ تا ۲۵ درصده و بستگی به میزان درآمدشون داره.
ولی یه خبر خوبم داریم! اگه فعالیتت رو از طریق پلتفرم‌های داخلی انجام بدی (مثل روبیکا، بله، سروش و…) یه سری معافیت‌های مالیاتی هم شامل حالت میشه که می‌تونه خیلی به کارت بیاد.
سوالات متداول
۱. آیا درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها مشمول مالیات است؟
بله، مطابق قوانین مالیاتی ایران، کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که از طریق تولید محتوا در فضای مجازی درآمد کسب می‌کنند، مشمول پرداخت مالیات بر درآمد هستند.
۲. نرخ مالیات بر درآمد اینفلوئنسرها چقدر است؟
نرخ مالیات اینفلوئنسرها بسته به میزان درآمد سالانه آن‌ها تعیین می‌شود و برای اشخاص حقیقی به صورت پلکانی (۱۵٪ تا ۲۵٪) محاسبه می‌گردد.
۳. آیا تبلیغات در اینستاگرام شامل مالیات می‌شود؟
بله، کلیه درآمدهای حاصل از تبلیغات، از جمله تبلیغ در اینستاگرام، مشمول مالیات بوده و باید در اظهارنامه مالیاتی درج شوند.
۴. آیا استفاده از پلتفرم‌های داخلی باعث معافیت مالیاتی می‌شود؟
بله، طبق قانون بودجه ۱۴۰۲، بلاگرها و اینفلوئنسرهایی که از پلتفرم‌های داخلی مورد تأیید وزارت ارتباطات استفاده کنند، مشمول مالیات با نرخ صفر خواهند بود.
۵. نحوه ثبت‌نام برای پرداخت مالیات بلاگرها چگونه است؟
بلاگرها باید در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی tax.gov.ir ثبت‌نام کرده و کد اقتصادی دریافت نمایند.
۶. آیا درآمدهای ارزی بلاگرها نیز مشمول مالیات است؟
بله، درآمدهای ارزی نیز مشمول مالیات بوده و باید در اظهارنامه مالیاتی ذکر شوند، چراکه جزو درآمدهای مشمول مالیات محسوب می‌گردند.
۷. چه کسانی از پرداخت مالیات معاف هستند؟
افرادی که از پلتفرم‌های داخلی استفاده کرده، در موعد مقرر اظهارنامه نداده‌اند و درآمد مشخصی نداشته‌اند، ممکن است مشمول معافیت مالیاتی با نرخ صفر شوند. همچنین فعالان فرهنگی، هنری و علمی نیز مشمول برخی معافیت‌ها هستند.
۸. جریمه عدم پرداخت مالیات اینفلوئنسرها چیست؟
در صورت عدم پرداخت مالیات، سازمان امور مالیاتی می‌تواند جریمه نقدی، ممنوعیت فعالیت اقتصادی و حتی مسدود شدن حساب‌های بانکی را اعمال کند.
۹. آیا بلاگرها باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند؟
بله، کلیه افراد دارای درآمد، موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه هستند، حتی اگر از معافیت برخوردار باشند.
۱۰. چه مدارکی برای محاسبه مالیات بلاگرها مورد نیاز است؟
مدارکی مانند قراردادهای همکاری، فاکتورهای تبلیغاتی، گردش حساب بانکی و مستندات مربوط به درآمدهای ارزی یا ریالی مورد نیاز خواهد بود.
ممکن است برای شما مفید باشد:
کاهش مالیات به روش قانونی؛ بهترین روش‌ها و تکنیک‌ها
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
بدون دیدگاه