مالیات شرکت های دانش بنیان چقدر هست چطور باید پرداخت بشه مالیات ۰ درصد برای شرکت های دانش بنیان واقعی است چطوری شرکت دانش بنیان بسازیم؟جواب همه این سوالات در این مقاله از تکس فارس با ما همراه باشید
تمام آنچه باید درباره مالیات شرکت های دانش بنیان بدونی!
سلام رفیق! امروز می خوایم درباره یکی از موضوعات داغ و مهم توی دنیای کسب وکار و فناوری صحبت کنیم: مالیات شرکت های دانش بنیان. شاید تو ذهنت بپرسی، این شرکت ها مشمول مالیاته؟ باید اظهارنامه بدهند یا نه؟ اگر نتونن دفتر داشته باشن، چطوری فعالیتشون رو توی پارک علم و فناوری شروع کنن؟ نگران نباش، همه این سوال ها و جواباش رو من اینجا برات جمع کردم، پس باهام همراه باش که موضوع رو کامل درک کنی و گمراه نشی!
قانون مالیات شرکت های دانش بنیان چه میگه؟
ابتدا باید بگم که قانون مالیاتی برای شرکت های دانش بنیان، با شرکت های دیگه فرق داره. بر طبق قانون حمایت از این شرکت ها، اگه سود و درآمدشون حاصل از فعالیت ها و محصولاتی باشه که خودشون تولید کردن، تا ۱۵ سال از پرداخت مالیات معاف می شن! یعنی، این شرکت ها در این مدت، از پرداخت مالیاتی که معمولا بر سود شرکت ها بسته میشه، استثنا هستند.
اما، یه شرط داره: باید هر سال به موقع، اظهارنامه مالیاتی خودشون رو به سازمان امور مالیاتی بدن و اثبات کنن که سودشون واقعاً مال خودشونه، نه اینکه از جای دیگه گرفته شده یا غیرقانونیه. اگه این کار رو نکنن یا اثبات نکنن که سود متعلق به خودشون هست، اون وقت دیگه معاف نمی شن و باید مالیات بدهند. پس، کار ساده ای نیست ولی اگه مطابق با قوانین عمل کنن، می تونن تا ۱۵ سال از پرداخت مالیات معاف باشن و از نظر مالی در زمره شرکت های خوش شانس قرار بگیرن.
در نتیجه، اگر توی تهران، اصفهان یا هر شهری در ایران، می خوای فعالیت های فنّاورانه و دانش بنیان راه بندازی، باید حواست باشه این قانون چه نقش مهمی داره و چه وظایفی بر عهده ت هست. خلاصه اینکه، این نوع از شرکت ها در اولین قدم، شرایط خاصی دارن که اگه رعایت کنن، می تونن بدون دغدغه مالیاتی، راه رو برای رشد و توسعه خودشون باز کنن.
معافیت مالیاتی شرکت های دانش بنیان؛ چه مزایایی دارن و چطوری می تونن استفاده کنن؟
اول، معافیت های کلی شرکت های دانش بنیان چیه؟
براساس ماده ۳ و ۹ “قانون حمایت از شرکت های دانش بنیان و تجاری سازی نوآوری ها و اختراعات”، شرکت هایی که توی پارک علم و فناوری مستقر شدن، طبق ماده ۱۰۵ قانون مالیات های مستقیم، از مالیات معاف هستن. یعنی، اگر شرکتت در حوزه فناوری و نوآوری فعال باشه و توی پارک علم و فناوری تهران یا هر جای دیگه کارو شروع کنی، اصلاً نباید نگران مالیات باشی!
در واقع، اگر فعالیت های تو کاملاً دانش بنیان باشه و سازمان مالیات تأیید کرده باشه، از نظر قانون، باید ۱۰۰ درصد از مالیات معاف باشی. یعنی، بدون دردسر و با خیال راحت، فعالیت هات رو توسعه بده!
نکته مهم: اگر قسمت هایی از درآمد شرکتت مربوط به فعالیت های غیر دانش بنیان باشه، اون بخش مشمول مالیاته و معافیت شاملش نمی شه.
معافیت مالیاتی شرکت های نوپای دانش بنیان چیه؟
در بخشنامه های دولت، به شرکت های نوپا و جدید در حوزه فناوری، معافیت مالیاتی ۱۵ ساله داده شده. البته، این معافیت هر سال بررسی میشه و اگر بخشی از درآمدت مربوط به فعالیت های غیر دانش بنیان باشه، باید مالیاتش رو بدهی. پس، اگه دارین کار رو شروع می کنید، فرصت عالیه که از این مزایا بهره مند بشید و کار رو جدی تر ادامه بدید.
معافیت ارزش افزوده چطور؟
در قانون ارزش افزوده، برای کالاها و خدماتی که به صورت مشخص ذکر شدن، معافیت در نظر گرفته شده. یعنی، اگر در حوزه فعالیتت یکی از موارد معاف از مالیات، مثل خدمات فناوری و نوآوری، رو انجام می دی، دیگه نباید نگران مالیات بر ارزش افزوده باشی. خیلی راحت تر می تونی کسب وکار رو گسترش بدی و هزینه هات رو کنترل کنی.
معافیت مالیات بر حقوق کارکنان، یعنی چی و چه نفعی برامون داره؟
این یعنی، اگر در شرکت های دانش بنیان مستقر در پارک های علم و فناوری تهران زندگی می کنی یا کار می کنی، حقوقت بدون مالیات و به صورت کامل دریافت می کنی، و این یک فرصت بی نظیر است که هزینه های زندگی و کار رو کاهش می ده و به رشد و توسعه فردی و شرکت کمک می کنه.
فقط شرکت های خاص، این معافیت رو دارن
خب، حواست باشه که این امتیاز مخصوص شرکت هایی است که در پارک های علم و فناوری تهران مستقر هستن. خیلی ها فکر می کنن، شاید این معافیت شامل همه کمپانی ها میشه، اما نه! فقط شرکت هایی که در این پارک ها فعالیت می کنن، می تونن از این امتیاز بهره مند بشن. اونای دیگه ندارن!
پس، اگه در جایی خارج از این پارک ها فعالیت می کنی، باید مالیات حقوق رو بدهی، ولی شرکت های داخل پارک، این هزینه رو ندارن و می تونن هزینه های خودشون رو کم کنن.
کدوم بخش های این معافیت به نفع شرکت هاست؟
این فرصت، خیلی در توسعه شرکت های دانش بنیان نقش داره. چون هزینه های حقوق کارکنان توی این شرکت ها کاهش پیدا می کنه و می تونن منابع رو بیشتر صرف تحقیقات، توسعه فناوری و بهبود محصولات کنن.
در نتیجه، این معافیت یه انگیزه قوی هست که شرکت ها برای ترویج نیروی کار متخصص و تحقیق و توسعه بیشتر، فعالیت کنن و توی اقتصاد دانش بنیان رشد کنند.
فرآیند اعطای این معافیت چگونه است؟
قبل از هر چیز، هر سال در سه ماهه اول، معاونت علمی ریاست جمهوری، بررسی و ارزیابی شرکت های دانش بنیان رو انجام می ده. این ارزیابی توسط پارک های علم و فناوری تهران صورت می گیره و فاکتورهای مختلفی رو در نظر می گیره، مثل کیفیت محصولات، ثبت برند و نوآوری.
در این فرآیند، محصولاتی که داخل پارک تولید می شن، تحت عنوان معافیت های خاص قرار می گیرن و اونایی که خارج تولید می شن، هم از طریق معاونت علمی و فناوری، براشون معافیت در نظر گرفته میشه. پس، کیفیت و نوآوری، کلید این امتیازه.
سقف معافیت چقدر است و چگونه باید ازش استفاده کنم؟
قابل ذکره که شرکت های دانش بنیان، در هر صورت، می تونن بدون سقف معاف از مالیات بر حقوق باشند، یعنی در صورت رعایت قوانین و ضوابط، همه حقوق کارکنان شون معاف از مالیاته.
ولی، نکته مهم اینه که، ۵۰ درصد از این معافیت باید صرف افزایش سرمایه شرکت بشه و ۵۰ درصد دیگه، برای تحقیقات و توسعه فناوری، هزینه اش صرف بشه. این کار، باعث رشد پایدار و انرژی مثبت در شرکت ها میشه.
تطابق پایان سال مالی با سال مالیاتی شرکت های دانش بنیان؛ اون چیزیه که باید بدونی!
پایان سال مالی چیست و چرا اهمیت داره؟
در بیشتر شرکت ها، سال مالی یعنی دوره ای که در آخر باید حساب و کتاب های مالی رو جمع و جور کنن و بر اساس اون، اظهارنامه مالیاتی رو تسلیم سازمان دارایی کنن. معمولاً اکثر شرکت ها سال مالی خودشون رو سال شمسی قرار می دن، یعنی از فروردین تا اسفند، و تا ۴ ماه بعد باید اظهارنامه رو بدهند. اما، بعضی شرکت ها ترجیح می دن که سال مالی خودشون رو بر اساس یک تاریخ دیگه تنظیم کنن، مثلا شرکت های وارداتی و صادراتی که پایان سال میلادی رو انتخاب می کنن، در آذر ماه، پایان سالشونه، و تا پایان فروردین سال بعد، باید اظهارنامه رو بدن.
تطابق سال پایان مالی با سال مالیاتی چه مزیت هایی داره؟
در حال حاضر، معمولا تدابیر خاصی برای تطابق یا تغییر سال مالی شرکت های دانش بنیان در نظر گرفته نشده، چون معمولا ۷-۸ ماه بعد از ارسال اظهارنامه، ممیز دارایی به شرکت ها مراجعه می کنه تا حساب ها رو بررسی کنه و در صورت نیاز، ارزیابی های مالیاتی انجام بده. این فرآیند، هم برای حسابرسی ها، هم برای ارزیابی محصولات و نوآوری هایی که شرکت ها دارن، خیلی مهمه. در نهایت، این ارزیابی ها، سندی است برای معاونت علمی تا برای اعمال معافیت ها و تسهیلات مالیاتی، موارد را به سازمان امور مالیاتی اعلام کنه.
پس، چه شرایطی لازمه تا شرکت های دانش بنیان از معافیت بهره مند بشن؟شرایط که باید رعایت شه تا بدون مشکل، از معافیت های مالیاتی شرکت های دانش بنیان بهره مند شی، عبارتند از:
– ثبت قانونی در قالب شرکت سهامی عام، خاص یا با مسئولیت محدود.
– دریافت تأییدیه و مجوزهای لازم از معاونت علمی و فناوری ریاست جمهوری.
– فعالیت در حوزه های فناورانه و اولویت دار که توسط معاونت مشخص شده.
– ارائه محصولات یا خدمات دانش بنیان با ارزش افزوده بالا و نوآورانه.
– توانایی ارائه خدمات و تولید در بازار داخلی و یا بین المللی.
– مالکیت حداقل ۵۰٪ سهام توسط اعضای هیئت علمی، پژوهشگاه ها، پارک های علم و فناوری یا مؤسسات دانشگاهی.
– ارسال گزارش های سالانه به معاونت علمی.
– رعایت کامل قوانین و مقررات مربوط به شرکت های دانش بنیان.
– و نکته مهم، معافیت های مالیاتی تنها بر روی محصولات و خدمات دانش بنیان اعمال میشه.
چه فایده هایی برات داره اگه این شرایط رو داشته باشی؟
اگر این شرایط رو رعایت کنی، می تونی از مزایای بی نظیر مثل معافیت مالیات بر عملکرد، مالیات حقوق و حتی معافیت مالیات بر ارزش افزوده بهره مند شی. این یعنی، دولت در کنار حمایت های مالی، کمک می کنه تا در مسیر رشد و توسعه شرکت های دانش بنیان، بدون نگرانی از بار مالیاتی قدم برداری.
چطور باید اظهارنامه مالیاتی شرکت های دانش بنیان رو ارسال کنیم؟ یه راهنمای کامل و ساده
قدم اول: پیش ثبت نام در سایت مالیاتی
در ابتدا باید وارد سایت امور مالیاتی کشور بشی و یک حساب کاربری بسازی. یعنی، ثبت نام کنی، نام کاربری و پسورد دریافت کنی؛ درست مثل ثبت نام در هر سایت دیگه ای. این اولین قدم برای شروع فرآیند است.
قدم دوم: وارد کردن اطلاعات و مدارک لازم
حالا وارد حساب کاربری می شی و باید اطلاعات مربوط به فعالیت شرکت دانش بنیانتو کامل کنی. مدارک لازم مثل کارت ملی، شناسنامه، گذرنامه، مجوز فعالیت و هر چیزی که سازمان درخواست می کنه رو آماده داشته باش و وارد کن. این مرحله، مهم ترین بخشه تا سازمان امور مالیاتی صحت اطلاعات رو تایید کنه.
قدم سوم: بررسی و تایید اطلاعات
پس از وارد کردن اطلاعات، سازمان وارد آن ها میشه و اون ها رو بررسی می کنه. اگر همه چیز مطابق واقعیت و صحیح باشه، این اطلاعات رو تایید می کنه و این یعنی تو مسیر درست قرار گرفتی. در این مرحله، حسابی دقت کن که هیچ اشتباهی توی وارد کردن نداشته باشی.
قدم چهارم: استفاده از خدمات مالیاتی
حالا، وقتی تایید شد، برات امکان استفاده از خدمات مالیاتی باز می شه. می تونی فرم اظهارنامه رو توی سایت پر کنی، و پس از اتمام، یک کد رهگیری دریافت می کنی که نشان دهنده ثبت نهایی کاراته.
قدم پنجم: پرداخت مالیات و دریافت قبض ها
در نهایت، اگر شرکتت به صورت حقیقیه، زمان ارسال اظهارنامه تا ۳۱ خرداد ماه است و اگر حقوقیه، تا ۳۱ تیر ماه فرصت داری. با این کار، مرحله ی مهم پایان می رسه و اگر نیاز باشه، باید قبض های مالیاتی رو پرداخت کنی. ولی خبر خوب اینه که، چون “مالیات شرکت های دانش بنیان” معمولاً سقفی ندارد، خیلی از این پرداخت ها، با توجه به معافیت، کم یا حتی صفر است.
مستقر شدن در پارک علم و فناوری، چه راهی داره؟
شرکت های دانش بنیان برای بهره مندی از امکانات و تسهیلات خاص، باید در پارک علم و فناوری مستقر شن.
حالا، چطوری این کار رو انجام بدی؟
یک، باید طرح اولیه رو به پارک ارائه بدی،
دو، طرح توسط کارشناس ها ارزیابی میشه و داوران درباره اش تصمیم می گیرن،
سه، در صورت تایید، ازت می خوان برای دفاع از طرح در شورای پذیرش، حضوری یا مجازی، حاضر شی،
چهارم، برنامه ریزی برای فعالیت ها رو انجام می دی،
و در آخر، حساب کاربری های اعضا رو راه اندازی می کنی و فعالیت رو آغاز می کنی، تا بتونی از تسهیلات و معافیت های ویژه بهره مند شی.
اشتباهات پرتکرار توی مالیات شرکت های دانش بنیان و راه های جلوگیری ازشون
اشتباه اول: فکر کردن دائمی بودن معافیت برای یک محصول
خیلی ها تصور می کنن که اگه یک محصولی رو یک بار در فهرست محصولات مجاز قرار بدن، دیگه تا ابد از مالیات معافن. اما واقعیت چیز دیگه ست. این معافیت، هر ساله مورد بازبینی قرار می گیره و ممکنه در سال های بعد، محصول دیگه واجد شرایط نباشه. پس، باید همیشه قوانین جدید رو دنبال کنی و وضعیت محصولات رو باتوجه به تغییرات بروزرسانی کنی.
اشتباه دوم: ندیدن فرآیند تمدید سالانه معافیت
یه اشتباه رایج دیگه اینه که بعد از گرفتن تاییدیه، شرکت ها دیگه فرآیند تمدید رو جدی نمی گیرن. اما برای اینکه از مزایای معافیت مالیاتی همیشگی بهره مند بشی، لازمِ هر سال درخواست تمدید بدهی و مجدداً محصولات و خدماتت رو ارزیابی کنی؛ این کار معمولاً در نیمه دوم سال انجام میشه. اگه این کار رو به موقع انجام ندی، ممکنه فرصتت رو از دست بدی و مزایا رو از دست بدهی.
اشتباه سوم: فعالیت هایی که با قانون شرکت های دانش بنیان همخوانی ندارن
برخی شرکت ها، فعالیت هایی رو انجام می دن که با تعریف قانونی شرکت های دانش بنیان هم خوانی نداره، و این می تونه باعث لغو معافیت بشه. پس باید مدام فعالیت هات رو بررسی کنی و مطمئن باشی که تمرکزت رو بر تولید دانش و فناوری گذاشتی، چون این، لازمه اصلی هست.
اشتباه چهارم: کم کاری در تحقیق و توسعه (R&D)
یکی از مهم ترین معیارهای تمدید معافیت، نسبت هزینه های تحقیق و توسعه به فروشه. اگه سرمایه گذاری در این حوزه کم بشه یا از حد مطلوب پایین بیاد، ممکنه از معافیت محروم شی. پس، همیشه سعی کن روی تحقیق و توسعه سرمایه گذاری کنی و این رابطه رو حفظ کنی؛ چون این جوری، هم فناوری تو پیشرفت می کنه و هم مزایای مالیاتی رو نگه می داری.
اشتباه پنجم: کم توجهی به مدارک و مستندات
خیلی از شرکت ها، مدارک لازم رو کامل و دقیق فراهم نمی کنن، که این مشکل باعث رد درخواست معافیت میشه. مدارک مهم مثل گواهی ثبت اختراع، مقالات علمی، قراردادهای تحقیقاتی و صورت های مالی باید بر اساس مقررات آماده شن. بی توجهی به این نکات، فرصت رو می گیره و ممکنه کل تعطیلات مالیاتی رو از دست بدی.
جمع بندی نکات مهم!
پس، دوست من، این اشتباهات رو همیشه مدنظر داشته باش، چون کلی فرصت های خوب در انتظارته. و اگر سوالی داشتی یا نیاز به راهنمایی تخصصی درباره مالیات شرکت های دانش بنیان داری، حتما با تکس فارس، مشاوران خبره ما تماس بگیر. مشاوره ها، حضوری، تلفنی یا آنلاین، همیشه آماده ن تا کمکت کنن و تو مسیر درست بمونی. پس، موفق باشی و همیشه در چرخه قانون و فناوری قرار بگیری!
سوالات متداول
۱. مالیات شرکت های دانش بنیان چه تفاوتی با دیگر شرکت ها دارد؟
در جهان فرازمینی اقتصاد، شرکت های دانش بنیان بیرق داران نوآوری و فناوری های برترند. این شرکت ها در برابر سیستم های مرسوم، بر اساس قانون حمایت و تشویق از نوآوری، از معافیت های ویژه ای بهره مند هستند که آن ها را در مسیر توسعه پایدار و عدالت مالیاتی گام می نهند؛ تفاوتشان در این است که، در پرتو قانون آسمانی، معاف از پرداخت مالیات برای سال های طولانی می شوند مشروط بر رعایت ضوابط و قوانین نوین.
۲. چه معیارهایی برای برخورداری از معافیت های مالیاتی لازم است؟
در سپهر قانون، معیارهای اصلی، تولید علم و فناوری، مالکیت دانش و نوآوری است. شرکت های دانش بنیان باید در حوزه های فناوری، تحقیق و توسعه فعال باشند، مجوزهای لازم از مراجع ذی ربط دریافت کنند، و در قالب های حقوقی معتبر ثبت شده باشند. تنها پس از تایید و تطابق کامل با این معیارها، در آسمان معافیت های مالیاتی قرار می گیرند، و این توجه، رحمت و عنایت قانون است بر راه پیمایان دانش و فناوری.
۳. فرآیند دریافت معافیت مالیاتی برای شرکت های دانش بنیان چگونه است؟
در کاروان قانون، هر سال در فصلی خاص، ارزیابی درخشنده ای از سوی نهادهای قانون مدار صورت می گیرد. ابتدا، شرکت ها باید مدارک و مستندات خود را در سامانه های قانونی بارگذاری کنند. سپس، بررسی فنی، پژوهشی و مالی انجام می شود، و در صورت تایید، آنگاه بسته های معافیت بر گردن شرکت ها آویخته می شود، چون پیمانی است بر عدالت و توسعه اقتصادی کشور.
۴. آیا تمامی درآمدهای حاصل از فعالیت های شرکت های دانش بنیان شامل معافیت می شود؟
در بستان قانون، تنها میوه هایی که بر شاخه های دانش و فناوری چیده شده اند، بهره مند از معافیت های ویژه می شوند. اما، اگر درآمدی خارج از این بستان از فعالیت های غیر دانش بنیان حاصل گردد، آن بخش همچون شاخه هایی است که باید جداگانه و جدا از معافیت، مالیات بدهد. پس، باید هوشمندانه و با نیت پاک، درآمدهای حاصله را مدیریت کرد.
۵. مدت زمان معافیت مالیاتی شرکت های دانش بنیان چقدر است؟
در دفتر تاریخ، معافیت برای شرکت های دانش بنیان معمولاً سیزده یا پانزده سال است، اما زمان بندی، چونان باد در بادبان کشتی، هر ساله مورد بررسی و تجدیدنظر قرار می گیرد. شرط آن است که راهِ علمی و فناوری را هر روز مستحکم تر، و از مسیر اصلی تغییر ندهند.
۶. چگونه سازمان مالیات، عملکرد شرکت های دانش بنیان را کنترل می کند؟
در آسمان قانون، مأموران دسته دسته، چون ستاره شناسان، هر سال، در قالب ارزیابی های فنی و مالی، عملکرد شرکت ها را پژواک می دهند. با بررسی مدارک، ثبت های مالی، و صحت سود و درآمد، عدالت را جاری می سازند و راه رسیدن به معافیت های پایدار را هموار می سازند، چون مهر تایید بر قرار بودن مسیر توسعه.
۷. معافیت مالیات بر ارزش افزوده برای شرکت های دانش بنیان چگونه است؟
در دفتر قانون، کالاها و خدماتی که در حوزه های فناوری و نوآوری قرار دارند، چونان گل هایی هستند که از بار مالیاتی رسته اند و معاف می مانند. یعنی، این شرکت ها، در مسیر عرضه و تولید، با آرامش و آسودگی، اثر نگارگری از علم و فناوری می کارند، بی آنکه بار مالیات بر ارزش افزوده، مانع رشدشان شود.
۸. اگر شرکت در مسیر دانش بنیان، درآمد غیرنوآورانه داشته باشد، چه باید کرد؟
در مسیر دانش، هر قدم باید مطابق با قانون و نیت خیر باشد. اگر درآمدهای غیر دانش بنیان بر درخت شرکت نقش کند، باید جدا و مشخص شود، و طبق قانون، باید برای آن هزینه و مالیات جداگانه پرداخت گردد، چونکه عدالت، باید در تمامی مراحل جاری باشد، بدون کوتاهی.
۹. چه نکاتی در حفظ و توسعه معافیت های مالیاتی شرکت های دانش بنیان اهمیت دارد؟
در راه پرپیچ و خم قانون، باید همواره آگاهی داشت، و قوانین را با نیت پاک و نیتی خالص رعایت کرد. ثبت صحیح مستندات، انجام تحقیق و توسعه پایدار، و مراقبت از مالکیت فکری، از نکات مهم است. چون سپر محافظی است در برابر هر نوع خللی که بر سر راه رشد و توسعه این نعمت ها قرار گیرد.
۱۰. نقش قانون و نظارت های قانونی در توسعه شرکت های فناورانه چیست؟
قانون، چونان نگهبان دروازه های توسعه است، که دست دزدان بی قانون را می کشد و مسیر رشد را هموار می کند. نظارت های قانونی، همچون ستاره هایی راهنمای شب، روشنایی مسیر را افزایش می دهند و تضمین می کنند که این شرکت ها با قلبی پاک و نیتی خالص، در راه علم و فناوری، پیش بروند و کشور را چونان درختی پرثمر، سرسبز و پربار سازند.
ممکن است برای شما مفید باشد:
مالیات تصاعدی چیست؟ انواع مالیات تصاعدی + نحوه محاسبه
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
بدون دیدگاه