مبلغ مالیات حقوق شغل دوم – مشاغل معاف از مالیات حقوق شغل دوم

اگه شغل دوم داری و میخواهی در مورد مبلغ مالیات شغل دومت و نحوه محاسبه اش اطلاعات کامل داشته باشی این مقاله رو کامل بخون

مالیات شغل دوم دقیقا چجوریه؟ حواست باشه زیاد از جیب ندی!

این روزا خیلیا تو ایران دوتا شغل دارن؛ حالا یا به خاطر فشار اقتصادی، یا اینکه دنبال درآمد بیشتر و امنیت مالی بهترن. طبق آماری که داریم، حدود ۳۰ درصد از کارمندا و کارگرا یه شغل دوم هم دارن.
اما چیزی که خیلیا نمی‌دونن اینه که مالیات شغل دوم با شغل اول فرق داره و اگه بلد نباشی چطوری محاسبه میشه، ممکنه یهویی کلی پول ازت کم بشه!

موضوع اینه که میزان مالیاتی که واسه شغل دوم پرداخت می‌کنی، بستگی مستقیم به کل درآمدت داره. یعنی اگه شغل دومت درآمد زیادی برات داشته باشه، قطعا درصد مالیاتی هم که باید بدی، بیشتر میشه.
حتی اگه شغل اولت تو محدوده معاف از مالیات باشه، ممکنه شغل دومت باعث بشه وارد یه پله مالیاتی جدید بشی و مجبور شی مالیات بدی.

خیلیا فکر می‌کنن که فقط شغل اول مشمول مالیاته یا اینکه شغل دومم با همون قانون شغل اول محاسبه میشه. اما واقعیت اینه که دو شغله بودن یه ماجرای جداست و سازمان امور مالیاتی نگاه جداگانه‌ای بهش داره.

ما تو این مطلب از تکس فارس رفتیم سراغ جزئیات مالیات شغل دوم؛ اینکه چه شغل‌هایی مشمول مالیات میشن، چجوری حساب میشه، نرخش چقدره و اگه نخوای درست عمل کنی، چی در انتظارت می‌مونه.

مالیات شغل دوم دقیقا چیه و کی باید بدی؟

یکی از روش‌هایی که دولت ازش پول درمیاره، همین مالیات گرفتن از درآمد مردمه. همه کسایی که یه شغلی دارن، باید یه بخشی از حقوقشونو بدن به دولت. حالا این مالیاتا دو نوعن: مستقیم و غیرمستقیم. مالیاتی که از حقوقت کم میشه، جزو مستقیم‌هاست و خیلی سریع و بی‌معطلی حساب میشه.

اما خیلیا فکر می‌کنن اگه دوتا شغل داشته باشن، فقط از یکی مالیات می‌گیرن. در صورتی که اصلا اینطوری نیست! اگه دو جا کار می‌کنی یا از چند جا حقوق می‌گیری، باید از شغل دومت هم مالیات بدی.

طبق قانون جدید، اگه مجموع درآمدت از یه حدی بیشتر بشه (بیشتر از یه میلیارد تومن تو سال)، باید بعد از کم کردن هزینه‌های مجاز، مالیات بدی. اینو طبق ماده ۱۳۱ قانون حساب می‌کنن و فرقی هم نداره درآمدت از یه جا باشه یا از چند جا، معاف باشه یا نه؛ در نهایت مالیات باید پرداخت شه.

یعنی هر کسی که دو شغل داره، مستقیم به دولت مالیات میده که اسمش هست مالیات بر درآمد یا همون مالیات بر حقوق. پس اگه شاغلی، حواست باشه که این موضوعو جدی بگیری.

یه نکته مهم:
تعداد شغلایی که داری اصلا ملاک نیست! چیزی که مهمه میزان درآمدته. یعنی هر چی بیشتر دربیاری، باید بیشتر مالیات بدی. نه اینکه فقط چون دو شغل داری، مالیات بیشتری شامل حالت بشه.

مالیات شغل دوم چقدره؟

تو چند سال اخیر، درصد مالیاتی که از حقوق کارمندای دولتی و خصوصی کم می‌کردن فرق داشت. مثلا کارمندای دولتی حدود ۱۰ درصد مالیات می‌دادن، ولی کارمندای بخش خصوصی علاوه بر این ۱۰ درصد، باید تا ۳۵ درصد دیگه هم مالیات تصاعدی می‌دادن! همینم باعث شد کلی اعتراض پیش بیاد و در نهایت تصمیم گرفتن که نرخ مالیات برای همه یکی باشه.

حالا بریم سراغ قانون. تو ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم اومده که مالیات درآمد برای اشخاص حقیقی (غیر از اونایی که نرخ جدا دارن) به شکل زیر محاسبه میشه:

• تا دو میلیارد تومن درآمد: ۱۵ درصد مالیات

• از دو تا چهار میلیارد تومن: ۲۰ درصد

• بیشتر از چهار میلیارد تومن: ۲۵ درصد

معافیت مالیاتی برای شغل دوم چطوره؟

طبق قانونی که جدیدا به تصویب رسیده، اگه چند تا شغل داری، فقط برای یکی از اون شغلا می‌تونی از معافیت مالیاتی استفاده کنی. قبلا هر کی چند تا شغل داشت، برای هر کدومش یه معافیت جدا می‌گرفت، ولی دیگه خبری از اون نیست. حالا فقط یه معافیت داری و باید حواست باشه به موقع اظهارنامه مالیاتی بدی.

توی این اصلاحیه قانون مالیات‌های مستقیم گفته شده که هر سال، توی بودجه، مشخص می‌کنن پایه معافیت مالیاتی چقدره. بعدش همه طبق همون عدد مالیات می‌دن؛ یعنی دیگه تفاوتی بین کارمند دولتی و خصوصی وجود نداره. اینجوری شده که عدالت بیشتری بین همه برقرار باشه.

تا قبل از اصلاح قانون، مالیاتی که از حقوق می‌گرفتن برای کارمندای دولتی و خصوصی فرق داشت. اونایی که زیر قانون نظام هماهنگ پرداخت بودن، یعنی همون کارمندای دولتی، بعد از کسر معافیت، یه نرخ ثابت ۱۰ درصدی مالیات می‌دادن. اما بقیه، یعنی کارمندای بخش خصوصی، بعد از همون معافیت، اول ۱۰ درصد می‌دادن و بعدش هم باید برای اضافه حقوقشون تا ۳۵ درصد مالیات تصاعدی می‌دادن!

خب معلومه این تفاوت باعث نارضایتی شد. چون به هر حال، وقتی دولت می‌گه باید از بخش خصوصی حمایت بشه، دیگه این نوع برخورد یه جور بی‌عدالتی حساب میشه. واسه همین تو اصلاحیه جدید قانون مالیات‌های مستقیم اومدن و شرایطو برابر کردن. حالا چه کارمند دولت باشی چه تو بخش خصوصی، بعد از معافیت پایه، تا هفت برابر اون، مالیاتت ده درصده و اگه از اون بیشتر شد، میره روی بیست درصد.

یعنی چی؟ یعنی اگه اظهارنامه مالیاتی‌تو درست و به موقع بدی، اون مقدار مشخصی که هر سال توی بودجه تعیین می‌کنن از مالیات معافه. اگه بیشتر از اون دربیاری، اون اضافه درآمد طبق ماده ۱۳۱ اصلاح شده، شامل مالیات میشه.

یه نکته خیلی مهم

بر اساس تبصره ۲ ماده ۱۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم، اگه یه نفر چند تا شغل داشته باشه، فقط یه معافیت مالیاتی بهش تعلق می‌گیره. یعنی درآمد همه شغلاشو با هم جمع می‌کنن و فقط یه بار ازش کم می‌کنن، بعدش طبق نرخ ماده ۱۳۱ ازش مالیات می‌گیرن.

مشاغل معاف از مالیات حقوق شغل دوم

خیلی از مشاغل موظفن مالیات بدن، ولی بعضی مشاغل هستن که گرفتن مالیات ازشون روند کارشون رو کند می‌کنه و جلوی پیشرفت‌شون رو می‌گیره. به همین دلیل به این مشاغل، مشاغل معاف از مالیات می‌گن. این دسته از مشاغل چون تأثیر زیادی تو پیشرفت جامعه دارن، بهتره که مالیات ازشون گرفته نشه.

قانون‌گذار هم برای اینکه مردم رو تشویق کنه بیشتر تو این زمینه‌ها فعالیت کنن، طبق قانون مالیات‌های مستقیم شرایطی گذاشته که این مشاغل از پرداخت مالیات معاف بشن.

تو ادامه براتون لیست مشاغلی رو گذاشتیم که فرقی نمی‌کنه شغل اول باشه یا دوم، این مشاغل از مالیات حقوق معاف هستن.

انتشاراتی‌ها

با توجه به حمایت از کسانی که تو زمینه پخش و نشر کتاب کار می‌کنن، مشاغل مرتبط با این حوزه از پرداخت مالیات معاف شدن. مشاغلی مثل حروف چینی، خوشنویسی، چاپ کاغذ یا کتاب الکترونیکی، ویرایش، طراحی جلد، صفحه‌آرایی، و همه مراحل نگارش مثل تحقیق، پیش‌نویس، بازنویسی، ترجمه، گردآوری و تصحیح، مالیات نمی‌دن.

این فعالیت‌ها جزو مهم‌ترین کارهای فرهنگی کشور هستن که نقش زیادی تو پیشرفت فرهنگ جامعه دارن. به همین دلیل دولت برای حمایت از افراد فرهیخته و تحصیل‌کرده‌ای که تو این زمینه‌ها فعالیت می‌کنن، مالیات نمی‌گیره. ناشران و کسانی که تو نشر کتاب فعالیت دارن، معاف از مالیات هستن و تخفیف‌هایی هم براشون در نظر گرفته شده.

مشاغل فعال فرهنگی

کسانی که تو حوزه فرهنگ هستن، مثل فعالان مدارس غیرانتفاعی تو مقاطع مختلف، نیازی نیست مالیات بدن. آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای هم جزو این دسته هستن. همینطور فعالیت‌های فرهنگی مثل راه‌اندازی کتابخانه عمومی، مدیریت اون، انواع جشنواره‌ها، نمایشگاه‌ها، مراسم فرهنگی و هنری، مسابقات تلاوت و حفظ قرآن یا کتابخوانی، شب‌های شعر و نمایشگاه کتاب هم از مالیات معافن. حتی کارهایی مثل بزرگداشت‌ها، نقد و بررسی فیلم و آثار هنری هم جز فعالیت‌های فرهنگی محسوب می‌شن و مالیات نمی‌دن.

قانون‌گذار مشاغل فرهنگی رو خیلی مهم می‌دونه چون می‌تونه سطح فرهنگ جامعه رو بالا ببره. به همین دلیل این افراد از پرداخت مالیات معاف شدن. اگه بخواید شغل دوم‌تون تو این زمینه‌ها باشه، نیازی نیست مالیات شغل دوم پرداخت کنید. طبق قانون مالیات مستقیم و برای افزایش زیرساخت‌های فرهنگی کشور، همه مشاغل فرهنگی از پرداخت مالیات معاف هستن.

مشاغل مطبوعاتی

یکی از شغل‌هایی که همیشه نقش مهمی تو افزایش آگاهی مردم داشته، فعالیت تو مطبوعاته. به همین دلیل این شغل هم تو مشاغل معاف از مالیاته. کارهای حوزه مطبوعات مثل تولید و انتشار خبر، گزارشگری، نویسندگی، تولید محتوا و عکاسی، تفسیر، تولید و پردازش اخبار و بقیه مشاغل مرتبط با مطبوعات، از مالیات معاف هستن.

مشاغل هنری

مشاغل هنری خیلی طرفدار دارن و چون بخش بزرگی از فرهنگ هر کشوری به هنرمندانش وابسته‌ست، این شغل‌ها تأثیر زیادی تو فرهنگ جامعه دارن. به همین دلیل این مشاغل هم از پرداخت مالیات معاف هستن.

حوزه‌های هنری متنوعه؛ مثل آهنگسازی، خوانندگی، نوازندگی، تدوین‌گری، فیلم‌نامه‌نویسی، انیمیشن‌سازی، بدلکاری، مجسمه‌سازی، نمایش‌های عروسکی و… اینا جزو مشاغل معاف از مالیات هستن. اگه دوست داری شغل دوم‌ت اینا باشه، مالیات شغل دوم‌ت رو نمی‌دی. البته این معافیت برای هنرمندان و سلبریتی‌هایی که درآمدهای خیلی بالایی دارن، صدق نمی‌کنه تا عدالت مالیاتی برقرار بمونه.

سایر مشاغل

علاوه بر اینا، همه شرکت‌های تعاونی روستایی و عشایری هم از پرداخت مالیات معاف هستن. چندتا از مشاغل دیگه که معاف از مالیات هستن:

• دفاتر زیارتی و سیاحتی با مجوز

• درآمد صادرات اقلام غیر نفتی، مخصوصاً محصولات کشاورزی

• کمک و هدایای موسسات خیریه

• درآمد مراکز نگهداری از افراد معلول ذهنی

چطوری سازمان امور مالیاتی از شغل دوم افراد خبردار میشه؟

این سوال خیلی‌هاست که سازمان مالیاتی چطوری می‌فهمه طرف شغل دوم داره؟ قبلا این مسئله سخت بود اما حالا با مجازی شدن سیستم‌های ثبت مالیاتی خیلی راحت‌تر شده. همه شرکت‌ها و سازمان‌هایی که می‌خوان نیروی جدید استخدام کنن، برای شناسایی فرد مدارکی مثل کد ملی و شناسنامه ازش می‌گیرن.

حالا چه شغل دوم پاره‌وقت باشه چه شغل اول، هر کسی باید کد ملی و مدارک شناسایی‌شو به شرکت بده. شرکت هم بعد از تایید فرد به عنوان کارمند رسمی، اطلاعات هویتی‌شو برای محاسبه حقوق و بیمه تامین اجتماعی به سازمان مالیاتی می‌فرسته. مالیات حقوق شغل دوم دقیقا با ثبت کد ملی افراد دو شغله توی سازمان مالیاتی مشخص می‌شه و به همین شکل سازمان می‌فهمه فرد چندتا شغل داره.

آیا شغل دوم بازنشستگان مالیات داره؟

طبق قانون مالیات، حقوق یعنی پولی که فرد بابت کاری که انجام می‌ده می‌گیره و طبیعیه که مشمول مالیات باشه؛ اما حقوق بازنشسته‌ها چون بابت کاری که الان انجام می‌دن نیست، جز مستمری حساب می‌شه و مالیات نداره. طبق ماده ۹۱ قانون مالیات‌های مستقیم، حقوق بازنشستگی درآمد حساب نمی‌شه و معاف از مالیاته.

یه سوال رایج اینه که آیا استخدام بازنشسته‌ها ممنوعه و اگه بعد بازنشستگی شغل دیگه‌ای بگیرن، مالیات باید بدن یا نه؟ جوابش اینه که استخدام بازنشسته ممنوع نیست، اما بازنشسته‌ها بیمه کسر نمی‌شه، ولی مالیات حقوق‌شون مثل بقیه افراد طبق جدول پلکانی مالیات کسر می‌شه.

همچنین قانون مالیات معافیتی براساس سن تعیین نکرده. بعضی بازنشسته‌ها فکر می‌کنن چون سن‌شون بالاست معاف از مالیات هستن، اما این اشتباهه. مالیات حقوق بازنشسته‌های شاغل ربطی به سن‌شون نداره و طبق قوانین سازمان مالیاتی هر کسی بسته به درآمدش باید مالیات بده.

تکس فارس تو حوزه مالیات حقوق، مشاوره و دوره‌های تخصصی داره. برای اطلاعات بیشتر و مشاوره می‌تونید با شماره‌های موجود تو سایت تماس بگیرید.

معافیت مالیاتی شغل دوم بازنشسته‌ ها

بازنشسته‌ هایی که هنوز کار می‌کنن می‌تونن تحت شرایطی از معافیت مالیاتی کامل یا جزئی برخوردار بشن. چند تا از معافیت‌ها به شکل زیر هستن:

معافیت ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم

طبق ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم، مالیات حقوق هر سال بر اساس بودجه اون سال تعیین می‌شه. برای اینکه بدونیم بازنشسته‌های شاغل چقدر معافیت دارن، باید جدول معافیت‌های سال جاری رو نگاه کنیم. برای سال ۱۴۰۴ این معافیت برابر با ۲۴۰ میلیون ریال ماهانه تعیین شده.

معافیت‌ های سنی

بعضی بازنشسته‌ها اشتباه فکر می‌کنن با افزایش سن معاف از مالیات می‌شن، اما محاسبه مالیات حقوق بازنشسته‌های شاغل ربطی به سن‌شون نداره و قانون مالیات‌های مستقیم هیچ معافیتی بر اساس سن برای افراد در نظر نگرفته.

معافیت‌ های مرتبط با نوع درآمد

طبق قوانین مالیاتی، مستمری بازنشستگی معاف از مالیاته، ولی اگه بازنشسته‌ای علاوه بر مستمری شغل دوم داشته باشه، درآمد حاصل از اون شغل دوم مثل حقوق بقیه افراد مشمول مالیات می‌شه.

معافیت‌ های مالیاتی برای خرید خونه

بازنشسته‌ها یا کسانی که گواهی عدم درآمد دارن، ممکنه از معافیت مالیاتی موقع خرید خونه بهره‌مند بشن. این معافیت می‌تونه کامل باشه یا جزئی، بستگی داره به تصمیم شورای وزیران.

معافیت‌ های مرتبط با سرمایه‌گذاری

سود سرمایه‌گذاری‌ها معمولاً شامل مالیاته، مگر اینکه سرمایه‌گذاری تو بخش‌های خاصی مثل پروژه‌های مناطق محروم باشه که طبق قانون از مالیات معاف هستن.

حداکثر تعداد معافیت‌های مالیاتی مشاغل

یه سوالی که خیلی‌ها می‌پرسن اینه که چندتا معافیت مالیاتی می‌تونن داشته باشن وقتی چند تا شغل دارن؟
طبق قانون مالیات‌های مستقیم، هر نفر فقط مجازه از یک معافیت مالیاتی برای همه شغل‌هاش استفاده کنه. یعنی اگه چند تا کسب‌وکار داشته باشی، فقط یکی از اون‌ها معاف می‌شه و درآمد بقیه مشمول مالیاته.

جمع‌ بندی

مالیات حقوق شغل دوم موضوع مهم و پیچیده‌ایه که باید حسابی بهش توجه کنیم. با تغییرات مداوم قوانین و نرخ‌های مالیاتی، هر کسی که شغل دوم داره باید دقیق درآمدش رو بررسی کنه و با اطلاعات کامل، برنامه مالی‌اش رو تنظیم کنه.

سوالات متداول

• آیا مالیات شغل دوم با شغل اول فرق می‌کند؟
  خیر، مالیات شغل دوم هم مثل شغل اول بر اساس درآمد و قوانین مالیاتی محاسبه می‌شود.

• آیا همه افرادی که شغل دوم دارند باید مالیات بدهند؟
  اگر درآمدشان از معافیت مالیاتی بالاتر باشد، باید مالیات بدهند. در غیر این صورت، معاف هستند.

• معافیت مالیاتی شغل دوم چقدر است؟
  معافیت مالیاتی بر اساس جدول معافیت سالانه تعیین می‌شود که برای سال ۱۴۰۴ مبلغ ۲۴۰ میلیون تومان (۲۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ ریال) است.

• آیا بازنشستگان که شغل دوم دارند باید مالیات بدهند؟
  حقوق بازنشستگی معاف است، ولی درآمد حاصل از شغل دوم مثل بقیه افراد مشمول مالیات می‌شود.

• آیا داشتن چند شغل باعث می‌شود چند معافیت مالیاتی بگیرم؟
  خیر، فقط یک معافیت مالیاتی به کل درآمدهای شما تعلق می‌گیرد.

• چگونه سازمان مالیاتی از شغل دوم افراد مطلع می‌شود؟
  با ثبت کد ملی و ارسال اطلاعات توسط کارفرماها به سازمان امور مالیاتی، اطلاعات شغل دوم هم ثبت می‌شود.

• آیا خرید خانه مشمول معافیت مالیاتی می‌شود؟
  بله، برای برخی افراد مثل بازنشستگان یا کسانی که گواهی عدم درآمد دارند معافیت‌هایی برای خرید خانه وجود دارد.

• آیا سود سرمایه‌گذاری همیشه مشمول مالیات است؟
  معمولاً بله، مگر اینکه سرمایه‌گذاری در بخش‌هایی مانند مناطق محروم باشد که طبق قانون معاف هستند.

• اگر مالیات شغل دوم را پرداخت نکنم چه می‌شود؟
  ممکن است جریمه و مشکلات قانونی برای فرد پیش بیاید.

• آیا سن بازنشستگی در معافیت مالیاتی شغل دوم تأثیر دارد؟
  خیر، سن بازنشستگی تأثیری در معافیت مالیاتی ندارد و مالیات بر اساس درآمد محاسبه می‌شود.

حسابداری مالیاتی

مالیات گردش حساب ۱۴۰۴ چقدر است؟ سقف معافیت + نحوه محاسبه

برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید