اگه شرکت تازه تاسیس کردی یا قصد داری شرکت تازه تاسیس کنی وقوانین مالیات رو برای شرکتت نمیدونی مقاله مالیات شرکت های تازه تاسیس رو بخون
📌 مالیات شرکت‌های تازه‌تأسیس | چی باید بدونی؟
اگه تازه تصمیم گرفتی یه شرکت بزنی یا یه استارتاپ راه بندازی، یکی از مهم‌ترین چیزایی که باید از همون اول حواست بهش باشه، بحث قوانین مالیاتی شرکت‌های تازه‌تأسیسه.
خیلی وقتا بی‌اطلاعی از همین قوانین باعث میشه آدم بیفته تو دردسر، جریمه بشه یا حتی کارش عقب بیفته.
برای اینکه این اتفاق نیفته، این مطلبو تا آخر بخون چون قراره خیلی ساده و خودمونی بگیم که تازه‌واردای دنیای کسب‌وکار چه کارهایی باید انجام بدن تو بحث مالیات.
🧾 مرحله اول: گرفتن کد اقتصادی
اولین قدم بعد از ثبت قانونی شرکت، اینه که بری سراغ دریافت کد اقتصادی.
این کد یه عدد ۱۲ رقمیه که برای هر شرکت به‌صورت اختصاصی صادر میشه و توی فاکتور‌ها، سامانه‌های مالیاتی و هر کار رسمی و مالی لازمه باشه.
🗂 مرحله دوم: تشکیل پرونده مالیاتی
بعد از اینکه کد اقتصادی رو گرفتی، نوبت می‌رسه به تشکیل پرونده مالیاتی.
این کار از طریق سایت سازمان امور مالیاتی انجام میشه و نیاز داری اطلاعات زیر رو وارد کنی:
🔹 مشخصات صاحبان شرکت
🔹 آدرس شرکت
🔹 نوع فعالیت
🔹 شماره موبایل مالک شرکت (باید به اسم خودشه)
بعدش یه نام کاربری و رمز عبور یکبار مصرف برات میاد که باهاش وارد سامانه میشی و بقیه مراحل رو انجام میدی.
📘 مرحله سوم: پلمپ دفاتر قانونی
یکی از کارهای مهم دیگه برای شرکتای تازه‌تأسیس، پلمپ دفاتر حسابداریه.
پیش از این باید می‌رفتی اداره ثبت، ولی الان همه چی آنلاین شده و از طریق سامانه پلمپ دفاتر انجام میشه.
یه نکته مهم!
🗓 آخرین مهلت پلمپ دفاتر معمولاً ۲۹ اسفنده.
پس شرکتا باید سالی دوبار اقدام کنن؛ یه بار برای امسال، یه بار برای سال بعد.
💸 مرحله چهارم: ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
اگه شرکتت تو حوزه فروش کالا، خدمات یا توزیعه و مشمول مالیات بر ارزش افزوده میشه، باید بعد از هر فصل، حداکثر تا ۳۰ روز بعدش اظهارنامه‌ت رو توی سامانه ارسال کنی.
بعدش هم مالیات مربوطه رو پرداخت کنی تا جریمه نشی.
👥 مرحله پنجم: مالیات حقوق کارکنان
اگه شرکتت کارمند داره، باید هر ماه لیست حقوق و مالیاتشون رو تا پایان ماه بعد به سازمان امور مالیاتی بدی.
طبق ماده ۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم، کارفرما باید موقع پرداخت حقوق، مالیات رو کم کنه و به حساب سازمان بریزه.
📑 مرحله ششم: معاملات فصلی
شرکت‌ها باید هر فصل یه لیست از همه خرید و فروش‌هاشون تهیه کنن و حداکثر تا ۴۵ روز بعد از پایان فصل به سازمان مالیاتی بفرستن.
این مورد تو ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌ها اومده و اگه انجامش ندی، مشمول جرایم فصلی میشی!
📤 مرحله هفتم: اظهارنامه مالیات عملکرد
طبق ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم، همه شرکتا (چه فعال باشن، چه نباشن) باید تا ۴ ماه بعد از پایان سال مالی، یه اظهارنامه مالیاتی کامل بدن.
این اظهارنامه شامل درآمدها، هزینه‌ها، سود و… هست و باید طبق فرم استانداردی که تو سامانه هست، ارسال بشه.
🟡 یادت باشه:
اگه دنبال معافیت مالیاتی هستی، فقط کسایی شاملش میشن که مالیاتشون رو پرداخت کردن؛ نه فقط کسایی که اظهارنامه دادن!
✅ خلاصه‌اش این میشه:
| مرحله | کار |
|---|---|
| ۱️⃣ | دریافت کد اقتصادی |
| ۲️⃣ | تشکیل پرونده مالیاتی |
| ۳️⃣ | پلمپ دفاتر قانونی |
| ۴️⃣ | ارسال اظهارنامه ارزش افزوده |
| ۵️⃣ | ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان |
| ۶️⃣ | ارسال معاملات فصلی |
| ۷️⃣ | ارسال اظهارنامه عملکرد |
انواع مالیات شرکت‌های تازه تأسیس و روش حساب کردنشون
خب تا اینجای کار فهمیدیم که شرکت‌های تازه تأسیس از همون روزای اول باید سراغ کارای مالیاتی‌شون برن و همه چی رو مرتب و قانونی پیش ببرن. اما این مالیات‌ها خودشون چند دسته‌ان که هرکدوم هم حساب‌وکتاب خاص خودش رو داره. بیاید با هم دونه‌دونه‌شون رو بررسی کنیم.
۱. مالیات بر سرمایه (حق تمبر)
اولین نوع مالیاتی که باید بهش توجه کنید، مالیات بر سرمایه یا همون حق تمبره. خیلی راحت بخوام بگم، این مالیات معادل نیم در هزارِ سرمایه اولیه شرکته.
یعنی چی؟ یعنی عدد ۰.۵ رو تقسیم بر ۱۰۰۰ می‌کنیم که میشه ۰.۰۰۰۵، بعد این عدد رو ضرب می‌کنیم تو کل سرمایه شرکت.
مثلاً اگه سرمایه شرکت شما ۳۰۰ میلیون تومنه، باید ۳۰۰,۰۰۰,۰۰۰ رو ضرب در ۰.۰۰۰۵ کنید. نتیجه؟ ۱۵۰ هزار تومن مالیات حق تمبر باید پرداخت کنید.
📌 نکته مهم: این مالیاتو باید موقع ثبت شرکت پرداخت کنید، پس از همون اول آماده باشید!
۲. مالیات بر عملکرد
یکی دیگه از مهم‌ترین مالیات‌ها، مالیات بر عملکرده. این یکی مربوط میشه به سود و زیان شرکت در طول یک سال.
سازمان امور مالیاتی از شما می‌خواد که ترازنامه مالیاتی بدید؛ یعنی گزارش دقیق از درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان.
حالا چطوری محاسبه میشه؟ خیلی ساده‌س:
حدود ۲۵ درصد از سود خالص شرکت باید به عنوان مالیات عملکرد پرداخت بشه.
مثلاً اگه آخر سال ۴۰ میلیون تومن سود خالص داشته باشید، باید حدود ۱۰ میلیون تومنشو به سازمان مالیاتی بدید.
حتی اگه شرکت شما تو سال اول هیچ فعالیتی هم نداشته باشه، بازم موظفید اظهارنامه بدید و بگید که فعالیتی نداشتید.
۳. مالیات تکلیفی
حالا بریم سراغ مالیات تکلیفی. این نوع مالیات یه کم فرق داره چون از جیب شرکت پرداخت نمیشه، بلکه شرکت فقط نقش واسطه داره.
چطوری؟ مثلاً وقتی حقوق کارمنداتون رو پرداخت می‌کنید، باید مالیات حقوقشون رو کم کنید و بریزید به حساب سازمان امور مالیاتی.
یعنی کارفرما موظفه این مالیات رو از افراد کسر کنه و به اداره مالیات تحویل بده.
📌 این مورد شامل بقیه‌ی پرداخت‌ها مثل حق‌الزحمه مشاورها و پیمانکارها هم میشه. پس هر پرداختی که مشمول مالیات باشه، باید دقت کنید.
۴. مالیات بر ارزش افزوده
و اما مالیات بر ارزش افزوده یا همون مالیات مصرفی!
هر محصول یا خدماتی که می‌فروشید، یه مقداری به قیمتش اضافه میشه که بهش می‌گن ارزش افزوده. این مالیات رو باید هر سه ماه یک بار (یعنی فصلی) اعلام و پرداخت کنید.
یعنی اول گزارش عملکرد اون فصل رو تهیه می‌کنید، بعد تو سامانه امور مالیاتی ثبت می‌کنید و مبلغ مالیات رو پرداخت می‌کنید.
📌 مهمه بدونید که مالیات بر ارزش افزوده درواقع از مشتری دریافت میشه، ولی وظیفه اعلام و پرداختش برعهده شماست.
جریمه‌های مالیاتی شرکت‌های تازه‌تأسیس | چه اشتباه‌هایی ممکنه برات گرون تموم بشه؟
اگه تازه شرکت زدی و فکر می‌کنی هنوز وقت داری بری سراغ کارای مالیاتی، باید بگم که سخت در اشتباهی! یکی از مهم‌ترین اشتباهاتی که خیلی از شرکت‌های نوپا مرتکب میشن، درج نکردن کد اقتصادی روی فاکتوراس.
این کار نه‌تنها تخلفه، بلکه می‌تونه جریمه‌های سنگینی هم به دنبال داشته باشه. جریمه‌هاش مرحله‌به‌مرحله‌ست، یعنی اگه یه بار انجامش بدی یه جور جریمه میشی، اگه تکرار کنی دیگه کار بالا می‌گیره!
📌 جریمه‌هایی که در صورت نداشتن کد اقتصادی در فاکتور ممکنه برات بیاد:
-
🔴 بار اول: دو برابر مبلغ اون فاکتور جریمه میشی! یعنی مثلاً فاکتوری که ۵۰ میلیون تومنه، باید ۱۰۰ میلیون جریمه بدی!
-
🔴 بار دوم: محل کسب رو برات تا ۳ ماه می‌بندن. یعنی رسماً کارت تعطیل میشه.
-
🔴 بار سوم: دیگه وارد مرحله خطرناک می‌شیم؛ ممکنه بین ۳ تا ۶ ماه حبس تعزیری برای مدیر یا مسئول مربوطه در نظر بگیرن!
حالا شاید بپرسی کی این جریمه‌ها رو اجرایی می‌کنه؟
وقتی وزارت اقتصاد و دارایی علیه شرکت شکایت کنه، تازه این مراحل فعال میشن. ضمن اینکه این جریمه‌ها طبق نظر هیئت وزیران ممکنه تغییر کنن یا حتی بیشتر بشن!
آیا شرکت‌های تازه‌تأسیس از مالیات معاف هستن؟ | یه باور غلط!
یه سری از کارفرماها فکر می‌کنن چون شرکتشون تازه راه افتاده، پس فعلاً خبری از مالیات نیست! ولی متأسفانه اینم یه باور اشتباهه.
🔻 واقعیت اینه که:
هیچ شرکتی، حتی تو سال اول فعالیتش، از انجام تکالیف مالیاتی معاف نیست. یعنی حتی اگه یه ریال هم درآمد نداشتی، باید بری و فرم‌ها و اظهارنامه‌ها رو تکمیل کنی.
البته قانون یه جاهایی دست‌ودلبازی کرده و برای بعضی شرکت‌ها و فعالیت‌ها معافیت مالیاتی در نظر گرفته که توی قانون مالیات‌های مستقیم، مخصوصاً ماده ۸۱ و مواد ۱۳۲ تا ۱۴۸ بهش اشاره شده. حالا بریم ببینیم این خوش‌شانس‌ها کیا هستن:
شرکت‌ها و فعالیت‌هایی که از مالیات معاف میشن:
✅ شرکت‌های دانش‌بنیان
اگه داری تو حوزه تکنولوژی و نوآوری کار می‌کنی، احتمالاً شامل معافیت میشی.
✅ شرکت‌های فعال در کشاورزی و صندوق‌های حمایت از توسعه کشاورزی
برنامه‌هات تو این حوزه‌س؟ خبر خوب اینه که دولت پشتت ایستاده!
✅ شرکت‌های تعاونی
تعاونی‌ها به خاطر ساختار اجتماعی‌شون معمولاً مشمول معافیت‌های خوبی میشن.
✅ شرکت‌های تولیدی یا معدنی غیردولتی، بیمارستان‌ها، هتل‌ها و مراکز گردشگری
اگه داری تو یکی از این حوزه‌ها کار می‌کنی، خبر خوب اینکه می‌تونی از تخفیف‌های مالیاتی استفاده کنی.
✅ کسب‌وکارهای فعال در مناطق محروم یا کمتر توسعه‌یافته
دولت برای رشد این مناطق، کلی مزیت مالیاتی در نظر گرفته.
✅ مؤسسات فرهنگی و آموزشی
اگه داری کار فرهنگی، آموزشی یا پژوهشی انجام میدی، معافیت شامل حالته.
✅ فعالیت‌های خیریه مثل کمک‌های مردمی، وقف، نذر و …
کار خیر بکنی، هم دعات می‌کنن، هم مالیات ازت نمی‌گیرن!
✅ کارگاه‌های فرش دستباف و صنایع دستی
برای حمایت از هنر و صنایع‌دستی ایرانی، این حوزه هم از مالیات معافه.
✅ مراکز نگهداری از کودکان، نوجوانان بی‌سرپرست یا معلولین
اگه در این زمینه‌ها کار می‌کنی، دولت کمکت می‌کنه تا فشار مالی کمتری متحمل بشی.
مشاوره مالیاتی برای شرکت‌های تازه‌تأسیس | با محاسبان خیالت راحت باشه!
اگه تازه شرکت زدی یا هنوز اول راهی، یکی از چیزایی که باید حتماً جدی بگیری، مسائل مالیاتیه. خیلیا فکر می‌کنن اگه معاف از مالیات باشن، دیگه نیازی نیست کاری کنن. ولی واقعیت اینه که حتی شرکت‌هایی که از پرداخت مالیات معاف میشن هم باید حتماً اظهارنامه مالیاتی‌شونو ارسال کنن.
حالا اینجاست که نقش یه مشاور مالیاتی خوب پررنگ میشه!
چرا باید با یه مشاور مالیاتی حرفه‌ای مشورت کنیم؟
مسائل مالیاتی به‌ظاهر ساده‌ن، ولی یه اشتباه کوچیک می‌تونه کلی دردسر و جریمه برات به‌وجود بیاره. اگه می‌خوای بدونی که:
-
شرکتت شامل چه معافیت‌های مالیاتی میشه؟
-
چطوری باید اظهارنامه مالیاتی پر کنی؟
-
اصلاً چقدر باید مالیات بدی؟
اینا همه‌ش چیزاییه که یه مشاور مالیاتی خبره می‌تونه بهت دقیق و درست بگه.
تیم مشاوره مالیاتی محاسبان، یه انتخاب مطمئن
مشاورای مالیاتی تکس فارس یه تیم حرفه‌ای و باتجربه هستن که سال‌هاست تو این زمینه کار کردن و کلی شرکت رو از چالشای مالیاتی نجات دادن!
✅ اگه دنبال مشاوره‌ای هستی که هم تخصص داشته باشه، هم زبانت رو بفهمه، تکس فارس کنارته.
✅ مشاوره به شکل‌های مختلف ارائه میشه:
-
📞 تلفنی
-
💻 آنلاین
-
👥 حضوری
هر طور که راحتی، تیم تکس فارس آماده‌ست تا به سوالاتت جواب بده و قدم‌به‌قدم کمکت کنه.
یه جمع‌بندی رفاقتی!
تو این مطلب هرچی باید درباره مالیات شرکت‌های تازه‌تأسیس بدونی، گفتیم.
حالا اگه ذهنت هنوز درگیر سوالاتیه که جواب قطعی براشون نداری،
✅ یه تماس با مشاورای مالیاتی تکس فارس بگیر، با خیال راحت مسیرتو ادامه بده!
👇
📌 مشاوره درست از اول کار، یعنی آینده‌ی بدون دردسر برای کسب‌وکارت!
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
بدون دیدگاه