نظارت و اجرای امور مالیاتی
نظارت و اجرای امور مالیاتی به مجموعه فعالیت‌هایی اطلاق می‌شود که در آن‌ها سازمان‌های مالیاتی (معمولاً سازمان امور مالیاتی کشور) نظارت بر عملکرد مالیاتی مودیان (افراد و شرکت‌ها) را بر عهده دارند و اطمینان حاصل می‌کنند که مالیات‌ها به درستی محاسبه، اعلام، و پرداخت شوند. این فرآیند شامل بررسی، پیگیری، و اجرای دقیق قوانین مالیاتی است تا از تخلفات جلوگیری شود و مالیات‌های مورد نیاز به درستی دریافت شوند.
نظارت مالیاتی شامل بررسی و ارزیابی مستمر اظهارنامه‌ها، گزارش‌ها و اسناد مالی مودیان است تا اطمینان حاصل شود که اطلاعات ارائه‌شده دقیق و مطابق با قوانین مالیاتی است. ماموران مالیاتی در این مرحله ممکن است با انجام بازرسی‌های میدانی، استعلامات سیستمی و تحلیل داده‌های مالی، هرگونه کتمان درآمد یا مغایرت‌های موجود را شناسایی کنند.
اجرای امور مالیاتی نیز به معنای پیاده‌سازی و اعمال قوانین و مقررات مالیاتی است. این شامل تعیین و اخذ مالیات‌ها از مودیان بر اساس تشخیص‌های مالیاتی، صدور اوراق مالیاتی (مانند اوراق تشخیص مالیات و برگ‌های قطعی مالیاتی)، و انجام اقدامات اجرایی برای وصول مالیات‌ها است.
به عبارت دیگر، نظارت به دنبال شناسایی تخلفات و اطمینان از صحت اطلاعات است، در حالی که اجرای امور مالیاتی به جمع‌آوری مالیات‌ها و پیگیری تأمین منابع مالی دولت مرتبط است. این فرآیندها می‌توانند شامل مراحل زیر باشند:
بررسی و تحلیل اطلاعات مالیاتی: ممیزان مالیاتی باید اطلاعات موجود در اظهارنامه‌های مالیاتی و اسناد مربوطه را بررسی کرده و در صورت وجود مغایرت، اقدام به تحقیق و ارزیابی بیشتر کنند.
صدور اوراق تشخیص مالیات: ماموران مالیاتی با تحلیل و بررسی اطلاعات، مبلغ دقیق مالیات باید تعیین و در نهایت اوراق تشخیص مالیات صادر می‌شود.
اقدامات اجرایی برای وصول مالیات: در صورت تأخیر یا عدم پرداخت مالیات، ماموران مالیاتی اقدام به اخذ مالیات به صورت قانونی می‌کنند. این اقدامات می‌تواند شامل اخذ مالیات از حساب‌های بانکی مودیان یا اقدامات اجرایی دیگر باشد.
پیگیری پرونده‌های مالیاتی: در صورتی که مودی از پرداخت مالیات خود خودداری کند یا اعتراض به تشخیص مالیات داشته باشد، پرونده به مراجع بالاتر ارجاع شده و اقدامات لازم برای حل اختلاف انجام می‌شود.
استفاده از ابزارهایی مانند “تکس فارس“ در این روند می‌تواند فرآیندهای نظارتی و اجرایی را بهبود بخشد و دقت بیشتری در شناسایی تخلفات مالیاتی و پیگیری امور مالیاتی داشته باشد.
خدمات حسابداری ، مالیاتی و اداری
خدمات حسابداری، مالیاتی و اداری جزو خدمات مهم و حیاتی برای هر کسب‌وکار و سازمانی است که به مدیریت مالی و عملیاتی آن کمک می‌کند. هر یک از این خدمات به گونه‌ای طراحی شده‌اند که کسب‌وکارها بتوانند امور مالی و اجرایی خود را به صورت بهینه و مطابق با قوانین و مقررات انجام دهند. در اینجا به تفکیک خدمات مختلف در این حوزه‌ها پرداخته می‌شود:
۱.خدمات حسابداری
خدمات حسابداری شامل تمامی فرآیندهای مربوط به ثبت و نگهداری اسناد مالی است که برای گزارش‌دهی به مقامات قانونی، تحلیل‌های مالی داخلی و تصمیم‌گیری‌های اقتصادی در کسب‌وکارها ضروری است. خدمات حسابداری شامل موارد زیر می‌شود:
انجام کلیه امور حسابداری: ثبت و بررسی اسناد و مدارک حسابداری برای شرکت‌های بازرگانی، تولیدی و خدماتی.
نظارت بر واحد مالی: کنترل و مدیریت اسناد حسابداری و نظارت بر فعالیت‌های مالی.
تهیه و به‌روزرسانی حساب‌های معوق: شناسایی و تسویه حساب‌های معوق و قدیمی.
تهیه و تنظیم صورت‌های مالی: تهیه صورت‌های مالی میان‌دوره و سالیانه به‌طور دقیق.
پیاده‌سازی سیستم‌های حسابداری: نصب، راه‌اندازی و به‌روز رسانی نرم‌افزارهای حسابداری برای تسهیل عملیات حسابداری.
بستن حساب‌ها: فرآیند بستن حساب‌ها و تهیه گزارش‌های نهایی برای ارزیابی عملکرد مالی.
گزارش‌های مالی: تهیه گزارش‌های مالی میان‌دوره و سالیانه و ارسال آن به مقامات ذی‌صلاح.
۲.خدمات مالیاتی
خدمات مالیاتی به فرآیندهای مرتبط با محاسبه و پرداخت مالیات‌ها می‌پردازد و شامل تمامی موارد لازم برای رعایت تکالیف مالیاتی شرکت‌ها و مودیان است. خدمات مالیاتی می‌تواند شامل موارد زیر باشد:
تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی: تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی بر اساس مقررات و قوانین مالیاتی.
مالیات بر ارزش افزوده: ثبت نام و تنظیم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و ارسال آن به سامانه‌های مربوطه.
مشاوره مالیاتی: ارائه مشاوره در زمینه‌های مختلف مالیاتی از جمله مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات عملکرد شرکت‌ها.
گزارشات فصلی (ماده ۱۶۹ مکرر): تهیه گزارشات فصلی خرید و فروش، گزارش مالیات حقوق پرسنل و گزارش‌های مرتبط با معاملات فصلی.
تهیه صورت‌های مالیاتی: تهیه و ارسال صورت‌های مالیاتی شامل اظهارنامه‌های مالیاتی، مالیات حقوق، و تنظیم دفاتر قانونی.
دفاعیات مالیاتی: شرکت در دفاعیات مالیاتی و پیگیری پرونده‌های مالیاتی برای حل اختلافات مالیاتی.
۳.خدمات اداری و پرسنلی
خدمات اداری و پرسنلی به فعالیت‌هایی اشاره دارد که به مدیریت منابع انسانی و امور کارگزینی کارکنان مربوط می‌شود. این خدمات شامل موارد زیر است:
انجام امور کارگزینی و استخدامی: تنظیم و انعقاد قراردادهای مختلف کارکنان از جمله قراردادهای آزمایشی، تجدیدی، مشاوره‌ای و انتقالی.
ثبت نام بیمه‌ای: ثبت بیمه تأمین اجتماعی برای کارکنان و ارسال لیست بیمه ماهانه.
مدیریت مرخصی‌ها و غیبت‌ها: ثبت و نظارت بر مرخصی‌ها، غیبت‌های روزانه، ساعتی و اضافه‌کاری کارکنان.
تهیه لیست حقوق و مزایای کارکنان: تهیه و توزیع فیش حقوقی و پرداخت حقوق و مزایای کارکنان به‌موقع.
دستگاه ساعت‌زنی: نصب و راه‌اندازی دستگاه‌های ساعت‌زنی برای نظارت بر ورود و خروج کارکنان.
ایجاد و نگهداری پرونده پرسنلی: تهیه و نگهداری پرونده‌های پرسنلی به‌صورت دستی و مکانیزه، مطابق با ضوابط و دستورالعمل‌های وزارت کار.
این خدمات کمک می‌کنند تا فرآیندهای مالی، مالیاتی و اداری به صورت صحیح، شفاف و مطابق با قوانین جاری کشور انجام شوند. “تکس فارس“ می‌تواند در تمام این مراحل با ارائه ابزارهای نرم‌افزاری و مشاوره‌ای به کارایی، دقت و سرعت خدمات مالیاتی و حسابداری کمک کند.
سلسله مراتب ماموران مالیاتی به شرح زیر است:
- کمک کارشناس مالیاتی: با مدرک دیپلم، وظیفه جمع‌آوری اطلاعات و تهیه گزارشات مقدماتی زیر نظر کارشناسان مسئول.
- کاردان مالیاتی: با مدرک فوق دیپلم یا ۳ سال سابقه، انجام امور مالیاتی تحت نظر کارشناس مسئول.
- کارشناس مالیاتی: با مدرک لیسانس یا بالاتر، بررسی صحت اظهارنامه‌های مالیاتی و کمک به ممیز مالیاتی.
- کارشناس ارشد مالیاتی (ممیز مالیاتی): با مدرک کارشناسی یا ۳ سال سابقه، مسئول تشخیص مالیات و صدور اوراق تشخیص.
- رئیس گروه مالیاتی (سرممیز): با مدرک کارشناسی یا ۳ سال سابقه، سرپرستی گروه‌های مالیاتی و نظارت بر اجرای قوانین.
- رئیس امور مالیاتی (ممیز کل): با مدرک کارشناسی یا ۳ سال سابقه، نظارت کلی بر عملکرد مالیاتی و رعایت حقوق مودیان.
این ساختار کمک می‌کند تا فرآیندهای مالیاتی به‌طور مؤثر و هماهنگ انجام شود.
تکس فارس با ارائه خدمات جامع مالیاتی، به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا فرآیندهای مالیاتی خود را به‌طور دقیق و به‌موقع انجام دهند.
تکس فارس با تسهیل و بهینه‌سازی این فرآیندها، به شما کمک می‌کند تا در دنیای پیچیده مالیاتی موفق عمل کنید.