مالیات مشاغل خانگی چه مقدار است؟ چه شغل هایی جزو مشاغل خانگی هستند – شرایط معافیت مالیات مشاغل خانگی چیست و نحوه معافیت از مالیات مشاغل خانگی، تکس فارس پاسخ می دهد
مالیات مشاغل خانگی یعنی چی؟
خوب، اولین سوال اینجاس: مشاغل خانگی چی هستن؟
فرض کن در خونت، کار می کنی، مثلا صنایع دستی می سازی، یا خدماتی مثل آموزش آنلاین، طراحی گرافیک، کشاورزی، یا حتی مشاوره می دی. این همه فعالیت، که در محیط خانه انجام میشه، جزو «مشاغل خانگی» حساب میشه. حالا، مالیات این فعالیت ها هم یک نوع مالیاته که بر درآمدی که از فروش کالا، ارائه خدمات یا هر نوع فعالیت اقتصادی در این زمینه به دست میاد، اعمال میشه.
در اصل، این نوع مالیات، یکی از مالیات های مستقیمه و بر اساس میزان درآمد و هزینه هایی که برات ساختن، حساب و کتاب میشه. این یعنی، اگه فعالیت خانگی ت درآمدزا باشه، باید بخشی اش رو به عنوان مالیات، به سازمان امور مالیاتی بدهی. البته، ممکنه تخفیف و معافیت هایی هم در بعضی موارد وجود داشته باشه که بهتره هر فرد، این موارد رو بشناسه و رعایت کنه.
معافیت های مالیاتی برای مشاغل خانگی چیه؟
حالا، سوال مهم اینه: آیا همه مشاغل خانگی، مشمول پرداخت مالیاته یا معاف هستن؟
جواب، کمی پیچیده س؛ چون معافیت های مالیاتی به نوع فعالیت بستگی داره. مثلا، بعضی کارهای خاص، مثل کارگاه های فرش دستباف یا صنایع دستی که طبق ماده ۱۴۲ قانون مالیات های مستقیم، از مالیات بر درآمد معاف هستن. این نوع فعالیت ها به صورت خاص، از پرداخت مالیات برخوردارن.
ولی، نه همه صنای عموماً از مالیات معاف نیستن؛ این بستگی به نوع کسب وکار و تشخیص سازمان های مربوطه داره. و نکته ای که باید یادت باشه، اینه که معافیت ها، محدود و خاص هستند و بیشتر فعالیت های خانگی، شامل این معافیت نمی شن، مگر در موارد خاص.
خلاصه ی کلام
– مشاغل خانگی، فعالیت های تجاری و ارائه خدمات هستن که در محیط خانه انجام می شه.
– بر اساس میزان درآمد و هزینه، این فعالیت ها مالیات می گیرن، ولی ممکنه در مواردی، تخفیف یا معافیت هم داشته باشن.
– مثال های خوب، مثل کارگاه های صنایع دستی، هستن که در قانون، از مالیات معاف شدن، اما اکثر کسب وکارهای خانگی، شامل این معافیت نمی شن و باید مالیات بدهند.
مشاغل خانگی که معاف از مالیات هستند، چه کسب و کارهایی اند؟
خب، اول بذارید یه نکته مهم بگم: بیشتر فعالیت های خانگی و کارهای دستی که در سایت وزارت کار و اداره دارایی ذکر شده، ممکنه مشمول معافیت مالیاتی بشن، یعنی، نباید نگران مالیات باشن اگر شرایطشون رو برآورده کنن. حالا بریم سراغ لیست این مشاغل:
– فعالیت های کشاورزی: اون دسته از کسانی که در مزارع، باغ ها یا گلخانه ها کار می کنن، معمولاً از مالیات معافن.
– مربیگری زبان و آموزش آنلاین: اگه روش تدریس زبان یا هر دوره آموزشی رو در قالب آنلاین انجام می دی، اینم یکی از موارد معاف است.
– خدمات طراحی گرافیک و طراحی وب سایت: اگر در این حوزه فعالیت داری، شاید مشمول معافیت باشی، چون این درآمدها جزو فعالیت های فرهنگی و هنری محسوب می شن.
– نویسندگی و ترجمه متون: دوست داری با قلمت درآمد بزنی؟ خیلی خوب، این هم جزء شغل هایی که معاف از مالیاته.
– خدمات دیجیتال مارکتینگ و تبلیغات آنلاین: اگر توی حوزه دیجیتال کار می کنی، احتمالا از معافیت بهره مند می شی.
– مشاوره و آموزش روانشناسی: اگر در این حوزه فعالیت داری، اینم جز فعالیت هایی است که شاید معاف باشن.
– طراحی و ساخت اشیا هنری دست ساز: هرچند کارهای هنری و صنایع دستی، جزو مشاغل سنتی، ولی می تونی از معافیت بهره مند شی.
– تولید محتوا و ویرایش متون: اگر محتوا تولید می کنی یا متن و ترجمه کار می کنی، می تونی معاف بشی.
– فروش محصولات دست ساز و هنری: هر نوع کالای هنری و صنایع دستی، این هم از فعالیت های معاف است.
– خدمات مشاوره حقوقی و مالی: وکیل ها و مشاوران مالـی هم جزو این لیستن.
– تولید و فروش محصولات گلخانه ای و باغبانی: خیلی عالی، مخصوصا اگر درخت و گل و گیاه دارین.
– تهیه و توزیع غذاهای خانگی: عاشقی آشپزی و غذاهای محلی؟ این هم می تونه معاف باشه.
– مشاوره تغذیه و ورزش: مربیان و مشاوران ورزشی یا تغذیه ای هم در این دسته ان.
– فروش محصولات آرایشی و بهداشتی طبیعی: اگر در این عرصه کار می کنی، معمولا مشمول معافیت می شی.
– تدریس خصوصی و کلاس های آموزشی غیررسمی: آموزش در خانه یا در فضای مجازی، این هم یکی از موارد معافه.
– طراحی داخلی و معماری: اگه در حوزه طراحی و دکوراسیون فعالیت داری، این هم جزو مشاغل معاف است.
– تولید و فروش صنایع دستی: از هر نوع صنایع دستی که تهیه می کنی، شامل معافیت میشه.
– تهیه و فروش سوغاتی های محلی: سوغاتی فروشی توی تهران یا هر شهری، چون جزء فعالیت های فرهنگی و هنری است، ممکن است معاف بشی.
– خدمات گردشگری و راهنمایی: اگر در حوزه گردشگری کار می کنی، این هم از فعالیت های معاف.
– مشاوره آرایش و زیبایی: آرایشگرها و زیبایی کارها هم از مشاغل معاف می تونن باشن.
این فقط نمونه ای از مشاغلیه که در سایت وزارت کار و اداره دارایی ذکر شده و احتمالاً معاف از پرداخت مالیاته. البته، همیشه بهتره قبل از هر شروع یا فعالیت، در سایت های رسمی بررسی کنی یا با مشاوران مجرب مشورت کنی تا مطمئن شی.
شرایط دریافت معافیت مشاغل خانگی از مالیات
شرط اول: ثبت نام و مجوز گرفتن همه چیز از ثبت نام شروع میشه. باید از نهادهای مربوطه، چه سازمان مالیاتی و چه مراجع دیگه، مجوز کسب بگیری. بدون این مجوز، نمی تونی ادعا کنی مشغول کارهای خانگی هستی و به دنبال معافیت مالیاتی باشی. پس، کار رو از ابتدا درست و شرعی انجام بده.
شرط دوم: فهرست مشاغل تایید شده سازمان امور مالیاتی، فهرستی از مشاغل خانگی رو داره که تایید شده و شما باید از این فهرست، کسب وکار خودت رو انتخاب کنی. اگر کار تو در این لیست نیست، شانس معافیت رو از دست می دی!
شرط سوم: فعالیت در محیط مسکونی خودت نکته خیلی مهم اینه که، برای بهره مندی از معافیت، باید فعالیت های تولید و فروش در محیط مسکونی خودت انجام بدهی. یعنی، سر کار از خانه ات جدا نشو، چون در این صورت، آن کسب وکار، قابل معافیت مالیاتی نیست.
شرط چهارم: عرضه و فروش محصولات یا ارائه خدمات خارج از منزل فکر نکن، صرفاً تولید محصولات کافیه؛ باید این محصولات رو در خارج از منزل عرضه و فروش کنی یا خدماتی که ارائه می دی، باید قابل ارائه در فضای بیرون از خانه باشه تا بتونی از معافیت بهره مند شی.
شرایط سنی و سابقه بیمه نکته ای که باید درباره سن و سابقه بیمه بدونی، اینه: حداکثر سن برای مردان ۵۰ سال و برای زنان ۴۵ سال است. اگر بیشتر از این سن داری، باید حداقل ۲ برابر سابقه پرداخت بیمه تأمین اجتماعی داشته باشی تا بتونی معاف شی.
موارد خاص که معافیت شامل حالشون نمیشه:
– کالاهای غیر صنایع دستی: فقط کالاهای صنایع دستی داخلی و خارجی مجازن. یعنی، اگر فروشگاهت صرفاً عنوان شناس و فروشنده صنایع دستی هست، قابل معافیت نیست، بلکه باید نشان دهی که فعالیتت تایید شده و در فهرست است.
– کتاب های مجاز: باید حتما مجوز رسمی از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی داشته باشی و پروانه نشر معتبر ارائه بدی. کتاب هایی که در گذشته مجوز داشتن ولی حالا دیگه مجاز نیستن، این قانون شامل حالشون نمی شه.
نحوه محاسبه مالیات کسب و کارهای خانگی
نحوه حساب کردن مالیات کسب وکارهای خانگی، راحت و بدون پیچیدگی!
اولین قدم برای محاسبه مالیات، اینه که دقیقا بفهمی در طول سال، درآمد و هزینه های کسب وکارت چقدر بوده. یعنی، باید میزان درآمدت رو در کنار هزینه هایی که براش خرج کردی، توی اظهارنامه مالیاتی خودت بنویسی و به سازمان امور مالیاتی تسلیم کنی. خیلی مهمه که این قسمت رو درست انجام بدی؛ چون در آینده، این ها سرنوشت مالیات تو رو تعیین می کنن.
در مرحله بعد، سازمان مالیاتی مبلغ مالیاتی رو که بر اساس درآمد و هزینه ها محاسبه شده، برات مشخص می کنه و اطلاع می ده. حالا، اگه فکر می کنی این مبلغ زیاد یا غیرمنصفانه است، می تونی اعتراض کنی و درخواست بررسی مجدد بدهی. اگر هم در سال های بعد، درآمد و هزینه ها رو به شکل منظم و صحیح رعایت کنی، می تونی از تبصره ماده ۱۰۰ که مربوط به مالیات مقطوع است، بهره مند بشی. این یعنی، پرداخت مالیات خیلی ساده تر و مقرون به صرفه تر میشه و مزایای زیادی برای تو داره، از جمله معافیت ها، تخفیف ها و مشوق هایی که دولت برات در نظر گرفته.
نکته مهم که باید حتماً بدانی!
همیشه باید یادت باشه، هر کسب وکار، چه بزرگ و چه خانگی، باید مالیات بر ارزش افزوده هم پرداخت کند. یعنی، در کنار مالیات بر درآمد، ممکن است لازم باشد، ۱۰ درصد مالیات بر ارزش افزوده هم پرداخت کنی. پس، باید حساب کتاب این قسمت رو هم داشته باشی و حتماً در برنامه هات جا بدهی.
نحوه پرداخت مالیات مشاغل خانگی
مالیات مشاغل خانگی، چه جوری حساب میشه و باید چیکار کنم؟
همه کسب وکارهای خانگی، باید بر اساس درآمدشون، مالیات ببندن. این مالیات، مستقیم و بر اساس درآمد خالص هر فرد یا کسب وکار تعیین میشه. یعنی، هر کسی با هر سطح درآمدی که داره، باید بخشی از درآمدش رو به عنوان مالیات بده. اما نکته خوش بختانه اینه که درآمدهای پایین ، از مالیات معاف هستن و هر چه درآمدت بیشتر بشه، مبلغ مالیات هم به تدریج زیاد میشه.
سقف معافیت و مالیات، چه جوریه؟
یه خبر خوب برات دارم: یک سری سقف مشخص وجود داره که تا اون مقدار، مشاغل خانگی نمی تونن مالیات بدهند؛ یعنی اگر درآمدت زیر اون حد باشه، معاف از مالیاتی. اما بعد از اون، مالیات به صورت پلکانی و تدریجی افزایش پیدا می کنه. یعنی، هر چقدر درآمدت بالاتر بره، درصد مالیاتی که باید بدی، بیشتر میشه.
مالیات بر ارزش افزوده، چی؟
این نوع مالیات، جدا از مالیات بر درآمده و به عنوان یک مالیات غیرمستقیم، در کنار اون حساب میشه. فعالان مشاغل خانگی، باید هر فروش کالا یا ارائه خدمات، ۱۰٪ مالیات بر ارزش افزوده بدهند. این یعنی، اگر کالایی رو فروختی یا خدماتی ارائه دادی، باید ۱۰٪ قیمت رو به عنوان مالیات بر ارزش افزوده، به حساب دولت واریز کنی.
بعضی مشاغل، معاف از مالیات می شن؟
آره، همین جوریه! یه سری از مشاغل خانگی، به خاطر ماهیت فعالیتشون یا سطح درآمد پایین، از پرداخت مالیات معاف هستند. مثلا، مشاغل فرهنگی و هنری، کمتر یا حتی بدون پرداخت مالیات فعالیت می کنن. در واقع، این کسب وکارها، می تونن از معافیت های مالیاتی خاص بهره مند بشن یا نرخ صفر مالیات داشته باشن. پس، اگه در حال حاضر در این حوزه ها کار می کنی، ممکنه برای مدت مشخصی، از پرداخت مالیات معاف باشی و این فرصت، خیلی می تونه بهت کمک کنه.
اظهارنامه مالیاتی مشاغل خانگی
اگه می خوای حسابی کار کنی، اول باید چه کار کنی؟
برای شروع، باید همه درآمدها و هزینه های مربوط به کسب وکار خانگی ت رو جمع آوری کنی. یعنی، هر مبلغی که از فروش کالا یا ارائه خدمات در طول سال کسب کردی، و همچنین هر خرجی که برای مواد مصرفی، حمل ونقل، اجاره، تبلیغات، و سایر مخارج مربوط به کارهای خانگی ت صرف کردم، باید همه رو یکجا بنویسی.
این کار، اونم خیلی جزئی و دقیق، مهم ترین قدمه تا بتونی صورت حساب رسمی و درست داشته باشی و مسیر پرداخت مالیات رو به خوبی طی کنی. هر هزینه مستقیم یا غیرمستقیمی که برای تولید و ارائه کارات خرج کردی، باید در این مرحله حساب و ثبت بشه.
مرحله بعد چی کار باید بکنم؟
حالا بعد از جمع آوری تمام اطلاعات، باید همه اون ها رو در فرم و برگه های مشخص شده در اظهارنامه وارد کنی. این کار باید با دقت و صداقت انجام بشه، چون این اطلاعات، پایه محاسبه مالیات ت هستن.
در این مرحله، باید جزئیاتی رو وارد کنی مثل:
– درآمد ناخالص (کل درآمدی که در طول سال به دست آوردی)
– مبلغ مالیاتی که می تونی کسر کنی (مثلاً به خاطر هزینه هایی که در ابتدای کار انجام دادی)
– تعداد افراد معتمد یا اعضای خانواده که در کار مشورت می دهند و یا به نوعی در کسب وکار سهیم هستند
– و سایر اطلاعات مهم و ضروری
این کار، کمک می کنه سازمان امور مالیاتی، مالیات بر اساس درآمد واقعی و دقیق کسب وکار رو محاسبه کنه و برات صادر کنه.
چه زمانی باید اظهارنامه رو تحویل بدم و چه جوری؟
وقتی کار تکمیل شد و همه اطلاعات رو وارد کردی، باید این اظهارنامه رو به سازمان امور مالیاتی تحویل بدی. اگر درست و سر وقت انجام بدهی، خب، مالیات ت رو در موعد مقرر پرداخت می کنی و در مسیر قانون هستی.
مهمه که این مرحله رو با دقت انجام بدی، چون در صورت اشتباه یا تأخیر، ممکنه دچار مشکلات جریمه و عواقب بعدی بشی. پس، حواست جمعِ کار باشه!
جریمه عدم پرداخت مالیات مشاغل خانگی
جریمه عدم پرداخت مالیات مشاغل خانگی — تو چه بخشی باید مواظب باشی؟
خب، اول باید بدونی که سازمان امور مالیاتی، برای اینکه هر کسی به وظایف مالیاتی اش اهمیت بده و از حالت کوتاهی در بیاد، قوانین و جرایم مشخصی گذاشته. یکی از این جرایم، مربوط به کسانیه که مالیات رو سر موعد پرداخت نمی کنن، که بهش می گن «جریمه دیرکرد».
این جریمه، بر اساس چه چیز محاسبه میشه؟
خیلی ساده، بر هر ماه تاخیر، ۲.۵٪ از مالیات معوقه رو به عنوان جریمه حساب می کنن. یعنی، فرض کن مالیاتت ۱ میلیون تومانه، و در موعد مقرر پرداخت نکنی، باید هر ماه، ۲۵ هزار تومن جریمه بدی. اگر دیر کردن ادامه پیدا کنه، این جریمه هم هر ماه افزایش می یابه.
چرا این موضوع مهمه؟
قانون گذار در کنار تعیین جریمه، سیاست های حمایتی هم داره که کمک می کنه کسب وکارهای خانگی راحت تر بتونن مالیات بدن و از جریمه ها در امان باشن. مثلا، معافیت های مالیاتی، تسهیلات و حمایت هایی که این کسب وکارها رو ترغیب می کنه سر وقت مالیات اشون رو بدهند.
اما، نکته مهم اینه که، اگر بخواییم کسب وکار خانگیت رو پیوسته و موفق نگه داری، باید قوانین رو رعایت کنی، مجوزهای لازم رو بگیری، و اظهارنامه هات رو سر وقت بدهی. چون، هرچقدر هم که قانون حمایت کنه، اگر حقوق مالیاتی رو رعایت نکنی، دچار مشکل می شی و جریمه می شی.
جمع بندی نهایی
مطمئن شو که مالیات ت رو در موعد مقرر پرداخت می کنی، چون جریمه دیرکرد به صورت چرخشی و ماهانه، حساب رو سخت تر می کنه. با رعایت قوانین و بهره مندی از معافیت ها، هم کار تو قانونی می مونه، هم از هزینه های اضافی جلوگیری می کنی. این موضوع، نقش مهمی در توسعه و رونق کسب وکار خانگی ت داره.
سوالات متداول
سوال ۱: مالیات مشاغل خانگی چی هست و چه کسی باید بده؟
مالیات مشاغل خانگی، مبلغی است که صاحب کسب وکارهای کوچک و خانگی باید بر اساس درآمدشون به سازمان مالیاتی پرداخت کنن. این مالیات بر درآمد حاصل از فعالیت هایی مثل فروش کالا یا خدمات، حساب میشه. هر شخصی که در خانه، با مجوز رسمی، کسب وکار داره و درآمد داره، باید مالیات مربوطه رو طبق قانون بده. این مالیات، مستقیم و بر اساس سود خالص است و بسته به میزان درآمد تعیین می شود.
سوال ۲: چطور می تونم میزان مالیات مشاغل خانگی م رو حساب کنم؟
اول باید درآمد کل را در طول یک سال حساب کنی، یعنی مجموع فروش کالا یا خدماتی که داشتی. بعد هزینه های مجاز مثل مواد اولیه، حقوق، اجاره و سایر هزینه های قابل قبول رو کم می کنی. نتیجه می مونه سود خالص که بر اساس جدول های مالیاتی، نرخ های تصاعدی اعمال می شن. در نهایت، این مقدار، مالیات نهایی است که باید پرداخت کنی و معمولا سهمیه بندی داره که هر چه سودت بیشتر، مالیات هم بیشتر.
سوال ۳: چه مدارکی برای ثبت و پرداخت مالیات مشاغل خانگی لازمه؟
برای ثبت و پرداخت مالیات، باید مدارکی مثل مجوز کسب، فاکتورهای فروش، صورت حساب های سود و هزینه ها، اسناد هزینه های غیرنقدی و حساب های مالی رو آماده کنی. این مدارک، توسط سازمان مالیاتی بررسی می شن و بر اساس اون، مالیات محاسبه و صادر میشه.
سوال ۴: چه زمانی باید مالیات مشاغل خانگی رو پرداخت کنم؟
در اکثر موارد، پس از پایان دوره مالی، مثلا پایان هر سال، باید مالیات رو تا یک ماه بعد از پایان سال پرداخت کنی. یعنی، اگر سال شمسی حساب کنی، باید حداکثر تا پایان اسفند، مالیات رو تسویه کنی. اگر مدت بیشتری طول بکشه، ممکنه مشمول جریمه و دیرکرد بشی.
سوال ۵: اگر مالیات رو دیر پرداخت کنم چه جریمه هایی داره؟
اگر مالیاتت رو در موعد مقرر ندی یا پرداخت نکنی، جریمه دیرکرد رو باید پرداخت کنی. این جریمه، ۲.۵ درصد از مبلغ مالیات است که هر ماه بر مبلغ دیرکرد افزوده می شود. یعنی، هر چه دیرتر پرداخت کنی، جریمه اش بیشتر میشه و ممکنه در نهایت جریمه سنگینی برات باشه.
سوال ۶: آیا مشاغل خانگی معاف از مالیاته؟
در برخی موارد، مشاغل خانگی می تونن از معافیت بهره مندشن، مثلا کسب وکارهای فرهنگی، صنایع دستی، و بعضی فعالیت های تولیدی که زیر قانون خاص خودشون هستند. اما در عموم، باید مالیات بدهی، مگر اینکه در زمان ثبت و مجوز گرفتن، معافیت خاصی رو درخواست کرده باشی و تأیید شده باشه.
سوال ۷: آیا مالیات بر ارزش افزوده (مالیات غیرمستقیم) هم باید بدم؟
بله، اگر در حوزه فعالیت ت، قوانین مالیات بر ارزش افزوده یا همون مالیات غیرمستقیم، شامل حالت میشه، باید ۱۰ درصد مالیات بر فروش کالا یا خدماتت رو پرداخت کنی. این مالیات باید جداگانه ثبت و تسویه شه و در مواردی، یکی از الزامات است.
سوال ۸: چی کار کنم تا مالیات کمتری بدم یا معاف بشم؟
برای کاهش مالیات، بهترین راه اینه که هزینه های قابل قبول و مرتبط با کسب وکار رو به درستی ثبت کنی، از معافیت های قانونی بهره مند شی، و حساب داری منظمی داشته باشی. همچنین، اگر از قوانین و مقررات دولت اطلاع داشته باشی، می تونی از فرصت های ویژه مثل معافیت های فعالیت های فرهنگی یا هنری بهره مند بشی.
سوال ۹: اگر حساب و کتاب نکنم و مالیات ندم چی میشه؟
اگر حساب و کتاب نکنی یا مالیات ندهی، ممکن است جریمه های سنگین در انتظار تو باشد، مثل جریمه دیرکرد یا حتی تعلیق پروانه کسب. سازمان مالیاتی خیلی هوشمنده و کارهای نظارتی خودش رو داره، پس بهتره همیشه مطابق قانون حرکت کنی تا از مشکلات جدی دور بمونی.
سوال ۱۰: چطور مطمئن شوم که مالیاتم درست محاسبه شده؟
بهترین راه اینه که از کارشناسان مالیاتی معتبر کمک بگیری، هم چنین در سامانه های دولتی می تونی استعلام بدهی مالیاتی ات رو چک کنی، و در نهایت، همیشه اسناد و مدارک حسابداری ت رو منظم نگه داری. اگر از «تکس فارس» کمک بخواهی، خیالت راحت است که کاری درست و کامل برات انجام می دهند.
ممکن است برای شما مفید باشد:
مالیات جواز کسب؛ نحوه استعلام و جریمه عدم پرداخت آن
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
بدون دیدگاه