میخواهی بدونی مالیات خانه های لوکس ۱۴۰۴ چقدر هست؟یا مهلت پرداختش تا کی هست یا تو شامل معافیت میشی یا نه؟ حتما این مقاله رو بخون
مالیات خانه های لوکس ۱۴۰۴ چقدر است؟ مهلت پرداخت + معافیت‌ها
یکی از انواع مالیات‌هایی که مربوط به املاک میشه، مالیات بر خانه‌های لوکس یا گران‌قیمت هست. این مالیات هم مثل سایر مالیات‌ها قوانین خاص خودشو داره و باید طبق شرایط خاصی محاسبه و پرداخت بشه. تو این مطلب از تکس فارس می‌خوایم همه چیز رو درباره مالیات خانه‌های لوکس در سال ۱۴۰۴ بررسی کنیم، از نحوه محاسبه تا معافیت‌ها و مهلت‌های پرداخت.
مالیات املاک و واحدهای مسکونی چی هست؟
مالیات املاک و واحدهای مسکونی یه نوع مالیات مستقیم است که بر دارایی‌های افراد اعمال میشه. یعنی اگه شما صاحب یه خانه یا ویلای گران‌قیمت باشین، باید درصدی از ارزش ملک‌تون رو به‌عنوان مالیات پرداخت کنین. این مالیات به‌طور خاص شامل واحدهای مسکونی و باغ‌ویلاهایی میشه که ارزششون از حد معینی فراتر رفته باشه.
برخلاف مالیات‌های دیگه که ممکنه روی کل دارایی‌ها تاثیر بذارند، مالیات املاک فقط روی هر ملک به صورت جداگانه محاسبه میشه.
این مالیات خودش چندین بخش مختلف داره که شامل موارد زیر میشه:
-
مالیات بر نقل و انتقال املاک
-
مالیات بر درآمد اجاره
-
مالیات بر خانه‌های لوکس
املاک مشمول مالیات خانه‌های لوکس ۱۴۰۴
حالا که متوجه شدیم مالیات املاک چطور محاسبه میشه، بهتره بدونیم که کدوم خونه‌ها و املاک مشمول مالیات خانه‌های لوکس میشن. طبق قانون بودجه ۱۴۰۴، فقط بعضی از املاک خاص این مالیات رو پرداخت می‌کنن و نه همه خانه‌ها.
این مالیات بر خانه‌های لوکس یا گران‌قیمت، شامل املاک با شرایط خاص میشه که عبارتند از:
-
زمین‌های فاقد اعیانی (یعنی بدون ساختمان) که کاربری مسکونی، اداری یا تجاری دارند
-
خانه‌های مجلل و مستغلات که ارزش روزشون بیشتر از ۵۰۰ میلیارد ریال باشه
-
زمین‌های دارای کاربری مسکونی که ارزش روزشون از ۳۰۰ میلیارد ریال بیشتر بشه
برای این املاک، هر مبلغی که بیشتر از حد مجاز باشه، مشمول مالیات به نرخ ۲ در هزار میشه.
نکات مهم در مورد مالیات خانه‌های لوکس
-
طبق تبصره ۲ ماده ۴ مصوبه هیأت دولت، شهرداری‌ها باید حداکثر ظرف ۱۵ روز از تاریخ استعلام، وضعیت مجاز یا غیرمجاز بودن باغ‌ویلاها رو به سازمان امور مالیاتی اعلام کنن.
-
باغ‌ویلاهای غیرمجاز مشمول مالیاتی میشن که معادل دو برابر مالیات باغ‌ویلاهای مجازه. پس حواستون باشه که همیشه وضعیت مجاز بودن ملک‌تون رو چک کنید!
جدول مالیات خانه های لوکس سال ۱۴۰۴
اگه خونه یا زمینی داری که جزو دارایی های لوکس حساب میشه، حواست باشه که طبق قانون بودجه ۱۴۰۴ باید مالیات مربوط به اون رو پرداخت کنی. نرخ و سقف معافیتش هم طبق جدول زیر مشخص شده:
| نوع ملک | سقف معافیت (ریال) | نرخ مالیات |
|---|---|---|
| زمین با کاربری مسکونی | ۳۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۰.۰۰۲ |
| زمین بدون اعیانی با کاربری اداری، تجاری و واحدهای مسکونی | ۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۰.۰۰۲ |
سامانه مالیات بر خانه های لوکس
برای پرداخت این نوع مالیات، سازمان امور مالیاتی یه سامانه راه‌اندازی کرده به آدرس:
expasset.tax.gov.ir
این سامانه جزئی از درگاه ملی خدمات مالیاتی (my.tax.gov.ir) هست.
از طریق این سامانه می‌تونی با انتخاب خونه یا باغ‌ویلایی که داری، وضعیت مالیاتی‌ات رو ببینی و مالیاتت رو پرداخت کنی. استفاده از این سامانه خیلی ساده‌ست و فقط کافیه وارد حساب کاربری‌ات بشی.
اگه سوالی یا مشکلی داشتی، تیم پشتیبانی تکس فارس همیشه کنارته.
معافیت مالیات خانه های لوکس ۱۴۰۴
تو سال ۱۴۰۴ یه‌سری معافیت‌ها برای مالیات خونه های لوکس در نظر گرفته شده که هدفشون بیشتر حمایت از ساخت و ساز و قانونمند کردن املاکه. این معافیت‌ها تو لایحه بودجه اومده و طبق قانون جدید مالیاتی اجرایی میشه.
۱. فقط یه خونه داری و اونم قدیمیه؟
اگه فقط یه خونه داری و بیشتر از ۱۰ ساله که مالکشی، دیگه شامل مالیات خونه لوکس نمیشی. یعنی خیالت راحت!
۲. خونه یا باغ ویلات هنوز در حال ساخته؟
اگه خونه یا باغ ویلای گرون قیمتی داری که هنوز در حال ساخته، تا وقتی پایان کار نگرفتی یا یکی از انشعابات مثل آب، برق یا گاز وصل نشده، و البته تا حداکثر ۲ سال از تاریخ مجوز ساخت، معاف از مالیاتی.
۳. باغ ویلا یا ملک غیرمجاز داری؟
اگه باغ ویلا یا ملک غیرمجاز داری و هنوز مجوز نگرفتی، بدون که باید جریمه بدی. اونم نه یه جریمه معمولی، بلکه دو برابر مالیات خونه های لوکس!
یه نکته مهم:
تشخیص اینکه یه ملک مجازه یا نه، با شهرداری، دهیاری یا وزارت جهاد کشاورزیه. پس بهتره حتما قبل از هر کاری وضعیت ملک رو استعلام بگیری.
۴. سازنده ای ولی هنوز نفروختی؟
اگه سازنده‌ای (چه شخصی باشی چه حقوقی) و هنوز ملک رو به کسی منتقل نکردی، پرداخت مالیات خونه لوکس به عهده تو نیست. فقط وقتی که ملک رو طبق سند یا قرارداد رسمی به خریدار منتقل کردی، اون وقت مسئولیت پرداخت مالیات میفته گردن مالک جدید.
مهلت پرداخت مالیات خانه های لوکس ۱۴۰۴
اگه خونه یا باغ ویلایی داری که شامل مالیات خونه های لوکس میشه، باید بدونی که طبق قانون، همه افراد حقیقی و حقوقی موظفن مالیات سال ۱۴۰۴ مربوط به هر کدوم از این املاک رو، تا آخر بهمن همون سال پرداخت کنن. این موضوع شامل املاکی که به نام افراد تحت تکفلت هم هست میشه.
پرداخت مالیات خونه لوکس ۱۴۰۴ به عهده کیه؟
طبق قانون، کسی که اول سال ۱۴۰۴ مالک اون خونه یا باغ ویلا باشه، باید مالیاتش رو بده. یعنی مالک بودن تو اول سال ملاکه.
اگه ملک چند تا مالک داره یا شرایط خاص داره چی؟
بر اساس ماده ۹ آیین نامه، اگه یه ملک چند تا مالک مشاع داشته باشه، اول مالیات کل ملک حساب میشه و بعد به نسبت سهم هر نفر، بین مالکا تقسیم میشه. هر کسی باید سهم خودش از مالیات رو پرداخت کنه.
حالا اگه یکی از مالکا زیر ۱۸ سال باشه یا محجور حساب بشه، وظیفه پرداخت مالیات و جریمه‌هاش میفته گردن ولی یا قیم قانونی اون فرد.
جرایم نپرداختن مالیات خانه های لوکس ۱۴۰۴
خیلی وقتا چون مبلغ مالیات خونه های لوکس زیاده، بعضیا دنبال راه‌هایی میرن تا از زیر بار پرداختش در برن. ولی اگه مالیاتت رو ندی، عواقب و دردسرهای زیر رو باید به جون بخری:
۱. توقیف اموال
اگه تا آخر بهمن ۱۴۰۴ مالیات خونه یا باغ ویلای لوکست رو پرداخت نکنی یا حتی براش برنامه قسطی هم نچینی، سازمان امور مالیاتی به صورت سیستمی و طبق قانون، می‌تونه با استفاده از فرآیندهای قانونی، وارد عمل بشه و اموالت رو چه نقد باشن چه غیر نقد، توقیف کنه.
۲. ممنوعیت نقل و انتقال ملک
اگه مالیاتت رو پرداخت نکنی، دیگه نمی‌تونی خونه یا زمینت رو بفروشی یا حتی صلح و هبه و هر نوع انتقالی براش بزنی. دفاتر اسناد رسمی و اداره‌های ثبت هم تا وقتی که گواهی پرداخت مالیات ارائه نشده باشه، اجازه انجام هیچ کاری رو ندارن.
اگه خلاف این موضوع عمل کنن، خودشون هم مسئول پرداخت مالیات به صورت تضامنی میشن.
تفاوت مالیات خونه های لوکس و ماشین های لاکچری
فرق اصلی مالیات خونه های لوکس و ماشین های گرون قیمت تو نحوه محاسبه‌شونه. تو مالیات ماشین‌های لوکس، اول کل ارزش ماشین هایی که یه نفر داره جمع میشه، اگه از یه حدی بالاتر بزنه، باید مالیات بده.
اما برای خونه های لوکس، هر خونه جداگونه بررسی میشه. یعنی حتی اگه چند تا خونه داشته باشی و مجموع ارزششون زیاد باشه، ولی هیچکدومشون به تنهایی بالاتر از حد تعیین شده نباشن، مشمول مالیات نمیشن.
طبق قانون بودجه ۱۴۰۴، کسایی که ماشین هایی با ارزش بالای ۵ میلیارد تومن دارن، باید مالیات بدن. اگه پرداخت نکنن، سازمان امور مالیاتی میره دنبال پیگیری قانونی و یکی از کارایی که انجام میده، توقیف خودرو توسط نیروی انتظامیه، تا پول مالیات به دولت برسه.
ولی تو مورد خونه های لوکس، اگه مالیات پرداخت نشه، اول کار اجازه معامله ملک رو بهت نمیدن. اگه باز هم مالیات داده نشه و مراحل قانونی طی بشه، اون ملک از طریق مزایده به فروش میره تا حق دولت پرداخت بشه.
پس چی شد؟
تضمین اجرایی تو مالیات ماشین های لاکچری، بیشتر روی توقیف وسیله نقلیه تمرکز داره. اما برای خونه های لوکس، ممنوعیت انجام معامله و در نهایت فروش ملک از طریق مزایده، ابزار قانونیه.
جمع بندی
مالیات خونه های لوکس یکی از ابزارای جدیده برای برقراری عدالت اقتصادی و کمک به منابع مالی دولته. طبق قانون، زمین های مسکونی با ارزش بالای ۳۰۰ میلیارد ریال و زمین های اداری و تجاری بدون اعیانی و خونه های گرون قیمت بالای ۵۰۰ میلیارد ریال، باید دو در هزار مالیات بدن، اونم فقط به مبلغی که از این حد بیشتره.
اگه اول سال ۱۴۰۴ مالک این جور املاکی باشی، باید مالیاتش رو پرداخت کنی.
سوالات متداول
۱. چه خونه‌هایی شامل مالیات لوکس میشن؟
خونه هایی که ارزششون از ۳۰۰ میلیارد ریال برای مسکونی، یا ۵۰۰ میلیارد ریال برای تجاری و اداری بدون اعیانی بالاتر باشه، مشمول مالیات لوکس هستن.
۲. مالیات خونه‌های لوکس چقدر حساب میشه؟
مالیات این املاک دو در هزار مازاد مبلغ مشخص شده‌ست. یعنی فقط به اون قسمتی که از سقف تعیین شده بیشتره، مالیات تعلق می‌گیره.
۳. ملاک محاسبه مالیات خودروهای لوکس چیه؟
ارزش مجموع ماشین های یه فرد. اگه از ۵ میلیارد تومن بیشتر بشه، مالیات تعلق می‌گیره، حتی اگه چند تا ماشین ارزون داشته باشی که مجموع‌شون زیاد شه.
۴. اگه خونه چندتا مالک داشته باشه، مالیاتش چطور حساب میشه؟
اول کل ارزش ملک بررسی میشه، بعد مالیات به نسبت سهم هر مالک بینشون تقسیم میشه.
۵. مهلت پرداخت مالیات خونه لوکس تا کیه؟
تا آخر بهمن ۱۴۰۴ باید مالیات رو از طریق سامانه پرداخت کنی، وگرنه مشمول جریمه میشی.
۶. مالیات خونه های در حال ساخت هم باید پرداخت بشه؟
نه، اگه خونه در حال ساخت باشه و هنوز انشعابات اصلی رو نگرفته باشه، تا دو سال از تاریخ پروانه ساخت، از مالیات معافه.
۷. اگه مالیات خونه های لوکس پرداخت نشه، چی میشه؟
اول اجازه نقل و انتقال ملک رو نمیدن، بعدش اگه باز هم پرداخت نکنی، ملک به مزایده گذاشته میشه.
۸. چه فرقی بین مالیات خونه لوکس و مالیات ماشین لاکچری هست؟
مالیات ماشین بر اساس مجموع ارزش ماشین های فرده؛ ولی تو خونه‌ها، هر ملک جدا بررسی میشه. اگه هر کدوم به تنهایی از حد نصاب پایین‌تر باشه، مالیات نداره.
۹. خونه های قدیمی هم مشمول مالیات لوکس میشن؟
اگه فقط یه واحد مسکونی داشته باشی که بیش از ۱۰ ساله داریش، مشمول مالیات خونه لوکس نمیشه.
۱۰. مسئول پرداخت مالیات کیه؟
کسی که اول سال ۱۴۰۴ مالک ملک باشه، مسئول پرداخت مالیات حساب میشه.
مالیات شرکت با مسئولیت محدود؛ معافیت های مالیاتی و جرائم آن
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
[…] […]