اگه اظهارنامه ارزش افزوده رو به موقع پرداخت نکنی چی میشه و چقدر جزیمه میخوری به همراه فرمول محاسبه جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
جریمه ندادن اظهارنامه ارزش افزوده چقدره؟ + چجوری حساب میشه؟
احتمالا تا حالا بارها اسم مالیات بر ارزش افزوده به گوشت خورده؛ اونم وقتی که چیزی خریدی یا از یه خدماتی استفاده کردی. این نوع مالیات از جیب ما مصرف‌کننده‌ها درمیاد ولی توسط کسب‌وکارا به دولت پرداخت میشه. حالا اگه کسی اظهارنامه ارزش افزوده‌شو به موقع ارسال نکنه یا پرداختش رو دیر انجام بده، با جریمه مواجه میشه.
تو این مطلب از تکس فارس قراره دقیق بهت بگیم که جریمه نفرستادن اظهارنامه ارزش افزوده چقدره و چجوری حساب میشه.جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
جریمه نفرستادن اظهارنامه چقدره؟
قبل از راه‌اندازی سامانه مودیان
قبل از اینکه سامانه مودیان راه بیفته، اگه اظهارنامه ارزش افزوده‌تو ارسال نمی‌کردی یا مالیاتت رو پرداخت نمی‌کردی، یا باید ۱۰ میلیون تومن جریمه می‌دادی یا دو برابر مالیات و عوارض پرداخت نشده (هر کدوم که بیشتر باشه).
بعد از راه‌اندازی سامانه مودیان
اگه عضو سامانه نشی و اظهارنامه رو هم نفرستی، باز هم همون جریمه‌ها پابرجاست: یا ۱۰ میلیون تومن یا دو برابر مالیات پرداخت نشده (هر کدوم بیشتر باشه). تازه این جدا از جریمه نرفتن تو سامانه‌ست. جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
جریمه دیر فرستادن اظهارنامه
اگه اظهارنامه ارزش افزوده‌تو دیر بدی، طبق بند ۵ ماده ۲۲ قانون ارزش افزوده، باید ۵۰ درصد مالیات تعلق‌گرفته رو جریمه بدی.
از اون طرف، ماده ۲۳ هم میگه اگه مالیاتو دیر پرداخت کنی، واسه هر ماه ۲ درصد جریمه روی مبلغ پرداخت نشده میاد روش. یعنی مثلا اگه ۱۰ میلیون تومن مالیات پرداخت نکردی، هر ماه باید ۲۰۰ هزار تومن جریمه بدی.
حتی اگه کمتر از یه ماه هم دیر کرده باشی، به همون تعداد روز جریمه میخوری.جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
جریمه‌های دیگه طبق ماده ۲۲ قانون پایانه‌های فروشگاهی
نفرستادن اظهارنامه، فقط یه بخش ماجراست. قانون پایانه‌های فروشگاهی یه‌سری جریمه دیگه هم داره که بد نیست بدونی:
الف. ندادن صورتحساب الکترونیکی
اگه فاکتور الکترونیکی صادر نکنی، باید ۱۰ درصد فروش بدون فاکتور یا ۲۰ میلیون تومن (هر کدوم بیشتر بود) جریمه بدی.
ب. عضو نبودن در سامانه مودیان و…
اگه عضو سامانه نباشی، از پایانه فروشگاهی استفاده نکنی یا حافظه مالیاتی بقیه رو قرض بگیری، باید ۱۰ درصد فروش یا ۲۰ میلیون تومن جریمه بدی. تازه مشوق‌های مالیاتی و معافیت‌هارو هم از دست میدی.
پ. ندادن شماره حساب اقتصادی به سازمان مالیاتی
اگه حساب‌های بانکی‌ای که درآمدت از اون‌ها رد و بدل میشه رو اعلام نکنی، باز هم ۱۰ درصد فروش یا ۲۰ میلیون تومن جریمه در انتظارته.
ت. ندادن فاکتور چاپی یا مخدوش کردن اون
اگه فاکتور رو به خریدار ندی یا پاکش کنی، باید ۲ درصد مبلغ فاکتور یا ۲۰ میلیون تومن جریمه پرداخت کنی.
ث. رعایت نکردن مواد ۱۲، ۱۳ و ۱۴ قانون
اگه قوانین مربوط به این مواد رو رعایت نکنی، یه درصد از فروش گزارش نشده یا ۱۰ میلیون تومن (هر کدوم که بیشتر باشه) جریمه می‌شی.جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
نکات مهم درباره جریمه های ثابت توی قانون ارزش افزوده
تبصره ۱
جریمه های ثابت توی این قانون، هر سال بر اساس نرخ تورم که بانک مرکزی اعلام می‌کنه، توسط سازمان مالیاتی آپدیت می‌شن. یعنی اگه تورم بره بالا، جریمه ها هم به نسبت بالا میرن. پس حواست باشه همیشه به‌روز باشی!
تبصره ۲
سازمان مالیاتی بیشتر از ۵۰ درصد جریمه های این ماده رو نمی‌تونه ببخشه، اونم فقط با استناد به ماده ۱۹۱ قانون مالیات های مستقیم. اما اگه شرایط طوری باشه که تقصیر از خود مودی نباشه (مثلا دلایل قهری یا خارج از اختیارش باشه)، سازمان مجبوره جریمه ها رو ببخشه.
تبصره ۳
اگه کسی جریمه های بند «الف» و «ث» این ماده رو پرداخت کنه، دیگه شامل جریمه ماده ۱۶۹ قانون مالیات های مستقیم نمیشه. همینطور، اگه جریمه های بند «ب» براش اعمال بشه، دیگه جریمه های بند «الف» و «ت» براش حساب نمیشن. یه جورایی قانون گفته دیگه زیادی سخت نگیریم!
جریمه تاخیر در پرداخت مالیات طبق ماده ۲۳ قانون ارزش افزوده
بر اساس ماده ۲۳ قانون مالیات بر ارزش افزوده، اگه مالیات ت رو به موقع پرداخت نکنی، به ازای هر ماه تاخیر، دو درصد جریمه میخوری. این یعنی هر چی بیشتر دیر کنی، جریمه ت سنگین تر میشه. مثلا اگه یه میلیون تومن مالیات عقب افتاده باشی، ماه بعدش باید بیست هزار تومن جریمه هم روش بدی.
پس اگه نمی‌خوای پول اضافه بدی، بهترین کار اینه که همیشه سر وقت اظهارنامه ت رو بدی و مالیات ت رو پرداخت کنی.جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
چطور جریمه دیرکرد مالیات بر ارزش افزوده حساب میشه؟
اگه مالیات یا عوارض ارزش افزوده ت رو به موقع ندی، قانون میاد سراغت! طبق قانون، به ازای هر ماه تاخیر، باید دو درصد از مبلغ پرداخت نشده رو به عنوان جریمه پرداخت کنی.
این جریمه از تاریخی که باید اظهارنامه رو می‌فرستادی یا باید مالیات رو می‌دادی (هر کدوم زودتر بوده) شروع میشه. یعنی از همون لحظه‌ای که مهلتت تموم شده، شمارش جریمه هم شروع میشه.
فرمول حساب کردن جریمه دیرکرد:
برای ماه اول:
مالیات و عوارض پرداخت نشده * ۰.۰۲ = جریمه ماه اول
برای ماه دوم:
(مالیات و عوارض پرداخت نشده + جریمه ماه اول) * ۰.۰۲ = جریمه ماه دوم
یعنی جریمه ماه به ماه روی هم میاد و هرچی دیرتر پرداخت کنی، مبلغش بیشتر میشه.جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
بخشودگی جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده
تو ایران، هر سال قوانین مالیاتی داره سخت‌گیرانه تر میشه، و اگه اظهارنامه ت رو توی بازه زمانی تعیین شده نفرستی، مستقیم مشمول جریمه نقدی می‌شی.
حواست باشه که برای ندادن اظهارنامه ارزش افزوده، بخشودگی در کار نیست! یعنی سازمان مالیاتی خیلی جدی با این موضوع برخورد می‌کنه. و اگه پرداخت جریمه رو عقب بندازی، هر ماه به مبلغش اضافه میشه.
پس بهتره این موضوع رو شوخی نگیری و کارات رو به موقع انجام بدی تا به دردسر نیفتی.جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
یه جریمه عجیب ولی واقعی!
یه مدل دیگه از جریمه ها توی ارزش افزوده وجود داره که واقعا سنگینه! اونم اینه که بعضی‌ها باید علاوه بر مالیاتی که باید بدن، دو برابر همون مبلغ رو جریمه بدن! حالا این افراد کیا هستن؟ اینا:
-
کسایی که اصلا مشمول ارزش افزوده نیستن، ولی توی فاکتوراشون از مشتری ارزش افزوده می‌گیرن.
-
اونایی که مشمول هستن، ولی توی فاکتورهاشون ارزش افزوده رو اعمال نمی‌کنن.
-
افرادی که برای کالاهایی که از ارزش افزوده معاف هستن، توی فاکتور براشون ارزش افزوده حساب می‌کنن.
اگه جزو یکی از این سه دسته باشی، باید خیلی مواظب باشی چون جریمه ت سنگین تر از چیزیه که فکر می‌کنی.جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
اگه حس کردی همه چی پیچیده ست و دنبال یه راه ساده تری برای فهم قوانین مالیاتی و درست انجام دادنشون هستی، تیم تکس فارس همیشه کنارتونه. ما اینجاییم تا کارت راه بیفته، بدون استرس!
جریمه ندادن اظهارنامه تو قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده چطوریه؟
از وقتی که قانون جدید و دائمی مالیات بر ارزش افزوده ابلاغ شده، یه سوال خیلی زیاد پرسیده میشه: اگه اظهارنامه نفرستیم چی میشه؟
خب قضیه اینجوریه که اگه تو به عنوان مودی، خودتو تو سامانه مودیان ثبت نکنی یا از عضویت فرار کنی، فقط با یه جریمه طرف نیستی! نه تنها باید جریمه های ماده ۳۶ بند «الف» و ماده ۲۲ بند «ب» قانون پایانه های فروشگاهی رو پرداخت کنی، بلکه باید دو تا کار مهم دیگه هم انجام بدی:
-
تا حداکثر یه ماه بعد از پایان هر دوره مالیاتی، باید اظهارنامه اون دوره رو تحویل بدی.
-
باید مالیات و عوارض فروش‌ت رو کامل و به موقع به حساب سازمان واریز کنی.
مشاور مالیاتی، ناجی جریمه های مالیاتی!
اگه به هر دلیلی نتونستی اظهارنامه ارزش افزوده رو به موقع بفرستی یا نمیدونی چطوری باید اقدام کنی، بهترین کار اینه که از یه مشاور مالیاتی حرفه‌ای کمک بگیری.
تکس فارس اینجاست که کارت رو راه بندازه! تیم مشاوران مالیاتی ما، از باتجربه‌ترین کارشناسای این حوزه هستن که کلی پرونده رو جمع و جور کردن، مخصوصا توی شهر اصفهان و کل ایران.
با یه تماس یا رزرو مشاوره، میتونی با خیال راحت از جریمه های سنگین دور بمونی.جریمه عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده + نحوه محاسبه
خلاصه حرف حساب
توی این مطلب از تکس فارس درباره جریمه ندادن اظهارنامه ارزش افزوده صحبت کردیم. اینو همیشه یادت باشه:
اگه اظهارنامه رو نفرستی یا تو پرداخت تاخیر داشته باشی، جریمه هات نه تنها سنگینه بلکه قابل بخشش هم نیست!
پس قبل از اینکه به دردسر بیفتی، اظهارنامه ت رو به موقع ارسال کن. اگه سوالی داشتی یا نیاز به کمک داشتی، تکس فارس همیشه کنارته.
برای گرفتن وقت مشاوره هم کافیه بری تو سایت و خیلی راحت رزرو کنی.
ماده ۱۴۹ قانون مالیات های مستقیم – هزینه استهلاک
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
بدون دیدگاه