ثبت قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان

ثبت قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان چگونه است؟ جواب این سوال هر سوال دیگه در مورد این موضوع رو میتونین در این صفحه مشاهده کنین

ثبت قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان و ارسال صورتحساب حق العمل کاری

براساس قوانین تصویب‌شده در قانون مالیات‌های مستقیم و قانون مالیات بر ارزش افزوده توسط سازمان امور مالیاتی، حق‌العمل‌کاران در برخی موارد موظف به پرداخت مالیات هستند. این هزینه، در واقع در ازای حق‌العمل‌هایی است که از آمر دریافت می‌کنند. به همین دلیل، با تصویب قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، حق‌العمل‌کاران ملزم به دریافت شناسه یکتای قرارداد حق‌العمل‌کاری و ثبت این قرارداد در سامانه مودیان هستند.
در واقع، طبق ماده ۳۵۷ قانون تجارت، حق‌العمل‌کار کسی است که به نام خود، ولی به حساب دیگری یا همان آمر، اقدام به انجام معاملاتی می‌کند و در ازای آن، حق‌العملی (به نوعی کارمزد) دریافت می‌کند. به‌عبارت دیگر، حق‌العمل‌کار به عنوان واسطه بین صاحب کالا و خریدار عمل می‌کند و در این مسیر کارمزد خود را دریافت می‌نماید.
سازمان امور مالیاتی نیز با انتشار بخشنامه ۲۰۰/۹۷/۱۳۳ ضوابط مشخصی را تنظیم کرده است. بر اساس این بخشنامه، صورتحساب فروش حق‌العمل‌کاری به عنوان فروش از سوی آمر تلقی می‌شود و آثار مالیاتی و ارزش افزوده‌ آن بر عهده آمر خواهد بود. این نکته حائز اهمیت است که حق‌العمل‌کار باید برای کارمزد دریافتی از آمر، صورتحسابی به طرفیت آمر صادر کند.
حق‌العمل‌کاری در واقع قراردادی است که با رضایت طرفین میان حق‌العمل‌کار و آمر منعقد می‌شود. در این قرارداد، حق‌العمل‌کار به دستور و حساب آمر معاملاتی را انجام می‌دهد. همان‌طور که از معنای لفظی این عبارت مشخص است، حق‌العمل به معنای حقی است که به ازای انجام یک کار دریافت می‌شود، اما این مفهوم به مواردی چون مزد کار و کارمزد نیز گسترش می‌یابد. در نهایت، حق‌العمل به وجهی اشاره دارد که بابت فروش کالا از صاحب کالا دریافت می‌شود و در حسابداری به عنوان یکی از اصطلاحات کلیدی شناخته می‌شود.
با توجه به این توضیحات، می‌توان دریافت که شناخت دقیق فرآیند حق‌العمل‌کاری و الزامات قانونی آن به کاربران کمک می‌کند تا از بروز مشکلات مالیاتی و حقوقی جلوگیری کرده و در راستای بهبود مدیریت مالی خود قدم بردارند.

بخشنامه (حق العمل کاری در قانون مالیات بر ارزش افزوده)

بخشنامه مربوط به حق‌العمل‌کاری در قانون مالیات بر ارزش افزوده موضوعی پیچیده و مهم در فرآیندهای مالیاتی است. این بخشنامه به ویژه درباره صدور صورتحساب حق‌العمل‌کاری و تکلیف قانونی آمر یا فروشنده در زمان ارسال کالا به حق‌العمل‌کار برای فروش، نکات حائز اهمیتی را مطرح می‌کند. اجرای این قوانین بر اساس ماده‌های ۹۵ و ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم است و هدف آن نیز ایجاد وحدت رویه در رسیدگی‌های مالیاتی است.

بخشنامه ۲۰۰.۹۷.۳۲
به‌طور خاص، در بخشنامه ۲۰۰.۹۷.۳۲ به این نکته اشاره شده که بر مبنای ماده ۳۵۷ قانون تجارت مصوب سال ۱۳۱۱، حق‌العمل‌کار به نام خود و به حساب آمر اقدام به فروش کالا می‌کند. به این ترتیب، برای آمر نیازی به صدور صورتحساب فروش برای کالاهایی که به حساب او و توسط حق‌العمل‌کار فروخته می‌شود، نیست. که این بدین معناست که صدور صورتحساب باید به عهده حق‌العمل‌کار باشد.

قرارداد حق العمل کاری در امر واردات، صادرات و خرید و فروش داخلی 
قرارداد حق‌العمل‌کاری در زمینه‌های مختلف از جمله واردات و صادرات و خرید و فروش داخلی نیز تحت تأثیر این قوانین قرار دارد. طبق ماده ۳۵۷ قانون تجارت، لازم است که مشخص شود کالاهای خریداری یا فروش‌رفته متعلق به آمر بوده و خریدار یا فروشنده فقط به عنوان حق‌العمل‌کار عمل کرده است. حق‌العمل‌کار که مشمول نظام مالیات بر ارزش افزوده است، باید به انجام تکالیف قانونی خود ادامه دهد و صرفاً درباره کارمزد دریافتی، صورتحساب صادر کند و مالیات و عوارض ارزش افزوده را از آمر وصول نماید.
یک نکته مهم در این زمینه این است که مطابق تبصره ۵ حد مجاز فروش ماده ۶، روش‌هایی که حق‌العمل‌کار در خصوص آمر انجام می‌دهد، در محدوده حداکثر فروش حق‌العمل‌کار در نظر گرفته می‌شود. همچنین، صورتحساب‌های حق‌العمل‌کار بابت کمیسیون دریافتی از آمر به شکل جداگانه صادر می‌شود. بنابراین، اگر بر اساس مبانی قانونی و استانداردها، تعلق کالا به آمر ثابت شود، در این صورت مالیات بر ارزش افزوده‌ای که پرداخت شده، متعلق به آمر خواهد بود.
در نهایت، آگاهی از این نکات و مقررات می‌تواند به حق‌العمل‌کاران و آمران کمک کند تا با رعایت قوانین و مقررات مالیاتی به بهینه‌سازی فرآیندهای مالی خود بپردازند و از بروز مسائل قانونی جلوگیری کنند.

موارد مورد نیاز برای ثبت قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان

برای ثبت قرارداد حق‌العمل کاری در سامانه مودیان، چند مرحله مهم وجود دارد که بهتر است با دقت دنبال کنید. این مراحل به شما کمک خواهد کرد که روند ثبت قرارداد به سادگی و بدون مشکل انجام شود.
نخستین مرحله ثبت قرارداد حق‌العمل کاری است که باید در سامانه مودیان انجام شود. برای این کار، ابتدا باید ورود به کارپوشه و تأیید طرف مقابل و finalmente أخذ شناسه یکتا باشد. این شناسه یکتا کمک می‌کند تا تمامی مراحل به صورت منظم و قانونی پیش برود.
پس از اینکه قرارداد ثبت شد، نوبت به صدور فاکتور فروش می‌رسد. این فاکتور باید توسط حق‌العمل کار برای خریدار صادر شود. پس از صدور صورتحساب، ضروری است که حق‌العمل کار به کارپوشه خود وارد شده و صورتحساب مدنظر را انتخاب کند. وی باید اقلام مرتبط به آمر را انتخاب کرده و سپس روی قرارداد مرتبط، آن‌ها را لینک کند. این مرحله اهمیت بالایی دارد زیرا باعث می‌شود که ارتباط بین اقلام فروش و قرارداد به درستی برقرار شود.
پس از انجام این مراحل، صورتحساب فروش به کارپوشه آمر منتقل خواهد شد. در این مرحله، تأیید صورتحساب توسط آمر الزامی است. این تأیید به معنای این است که آمر باید محتوای صورتحساب را بررسی کرده و از صحت آن مطمئن شود.
علاوه بر این، به صورت دوره‌ای باید به میزان کارمزدهای حق‌العمل کار، صورتحساب فروش (کارمزد) توسط حق‌العمل کار به طرفیت آمر صادر و تأیید آن توسط آمر نیز ضروری است. این ویژگی باعث می‌شود که تمامی تراکنش‌ها و هزینه‌ها به وضوح شفاف‌سازی شده و از بروز هرگونه اختلاف جلوگیری شود

شناسه یکتا ثبت قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان

برای ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری در سامانه مودیان، نیاز به شناسه‌های یکتای مخصوص این سامانه است که هر یک از افراد مرتبط باید از آن‌ها استفاده کنند. برای دریافت شناسه یکتا قراردادهای حق‌العمل‌کاری، بایستی مراحل مشخص و قوانین مربوطه را رعایت کنید.
طبق قوانین مصوب در این حوزه، آمر الزامی برای ارسال صورتحساب به سامانه مودیان ندارد. اما حق‌العمل‌کار ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان است. صدور این صورتحساب‌ها در زمینه حق‌العمل‌کاری تقریباً مشابه با صدور صورتحساب‌ها در فرآیند فروش عادی است.
مهم‌ترین تفاوت در ثبت و صدور صورتحساب‌ها در مورد حق‌العمل‌کاری، دریافت شناسه‌های یکتای مخصوص قراردادهای حق‌العمل‌کاری است که به همین نام انجام می‌شود. برای این منظور، از برخی نرم‌افزارهای واسط نیز استفاده می‌شود. این نرم‌افزارها الگوهای صورتحساب‌های الکترونیکی نوع ۱ و نوع ۲ را به صورت اختیاری ارائه می‌دهند و در آن‌ها فیلد (شناسه یکتای ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری در سامانه مودیان) وجود دارد که باید انتخاب شود. همچنین شرایط و قواعدی برای استفاده از این شماره قرارداد در صورتحساب‌های الکترونیکی تعبیه شده است که شماره‌های قرارداد را مشخص می‌کند.

نکته مهم:برای دریافت شناسه یکتای قرارداد حق‌العمل‌کاری، نخست باید ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری در سامانه مودیان انجام شود. این مرحله از اهمیت بالایی برخوردار است و باید به دقت رعایت شود تا از مشکلات بعدی جلوگیری شود. با پیروی از این مراحل و توجه به جزئیات، می‌توانید به‌راحتی قراردادهای حق‌العمل‌کاری خود را در سامانه مودیان ثبت کنید و از امکان صدور صورتحساب‌های الکترونیکی بهره‌مند شوید. در نهایت، این مسئله به بهبود فرآیندهای مالی و قانونی شما کمک می‌کند و از بروز مشکلات احتمالی جلوگیری می‌کند.

شناسه یکتا حافظه مالیاتی چیست؟

شناسه یکتا حافظه مالیاتی یکی از عناصر کلیدی در نظام مالیاتی است که اهمیت فراوانی در فرآیند صدور صورتحساب‌های فروش دارد. این شناسه به عنوان یک شناسه منحصر به فرد شناخته می‌شود که در واقع برای هر مودی مالیاتی تخصیص داده می‌شود و به کمک آن می‌توان تمامی اطلاعات مالیاتی مربوط به یک مودی را به‌راحتی شناسایی و پیگیری کرد.
شناسه یکتا حافظه مالیاتی به خصوص در صورتحساب‌های فروش مورد استفاده قرار می‌گیرد و به عنوان یک شناسه پایه‌ای برای تأیید و اعتبارسنجی اطلاعات مالیاتی به کار می‌رود. با داشتن این شناسه، مودیان می‌توانند از دیگران متمایز شوند و به‌راحتی تراکنش‌های مالی خود را پیگیری کنند.
این شناسه کمک می‌کند تا اطلاعات مالیاتی به شکل دقیق‌تری ثبت و مدیریت شود و همچنین در مواقعی که نیاز به توضیح یا بررسی مجدد اطلاعات مالیاتی باشد، به راحتی قابل دسترسی است. در نهایت، داشتن یک شناسه یکتا حافظه مالیاتی به مودیان این امکان را می‌دهد که در راستای شفافیت مالی و قانونی خود گام بردارند و از مشکلات احتمالی در محاسبات مالیاتی جلوگیری کنند.

حالت های صورتحساب الکترونیکی قراردادهای حق العمل کاری

قراردادهای حق‌العمل‌کاری یکی از جنبه‌های مهم در دنیای تجارت و کسب‌وکارها هستند. این قراردادها دو نقش اصلی دارند: آمر و حق‌العمل‌کار. نحوه ثبت صورتحساب و تشخیص اقلامی که به‌صورت حق‌العمل‌کاری خرید و فروش شده‌اند، بسته به نوع قرارداد و نقش هر یک از طرفین می‌تواند متفاوت باشد. جالب است بدانید که در این قراردادها یک ناظر سوم نیز وجود دارد که ممکن است در نقش خریدار یا فروشنده ظاهر شود.
در حالت کلی، قراردادی میان آمر و حق‌العمل‌کار در کارپوشه مودیان ثبت می‌شود. یکی از شروط اصلی برای استفاده از این قرارداد در صورتحساب‌های الکترونیکی، تأیید دو طرف قرارداد است. لازم به ذکر است که تاریخ صدور صورتحساب باید بعد از تاریخ شروع قرارداد حق‌العمل‌کاری باشد.

حالت‌های صدور صورتحساب الکترونیکی برای قراردادهای حق‌العمل‌کاری:

حالت اول:

اگر ناظر سوم در نقش خریدار باشد و حق‌العمل‌کار قراردادی را با آمر عقد کرده باشد، در ابتدا حق‌العمل‌کار باید صورتحساب فروشی را برای خریدار صادر کند. در این حالت، اقلامی که به‌صورت حق‌العمل‌کاری از طرف آمر فروخته شده‌اند، باید با فیلد شناسه یکتای ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری تکمیل شوند. شماره قرارداد موجود در کارپوشه به این کار کمک می‌کند. با این کار، صورتحساب فروش هم در کارپوشه آمر و هم در کارپوشه حق‌العمل‌کار قابل مشاهده خواهد بود. همچنین خریدار می‌تواند این صورتحساب را در کارپوشه خود ببیند و از اعتبار مالیاتی نیز بهره‌مند شود.
حالت دوم:

اگر ناظر سوم در نقش فروشنده باشد و حق‌العمل‌کار قراردادی را با آمر عقد کرده باشد، در این صورت باید فروشنده در ابتدا صورتحساب فروشی را برای حق‌العمل‌کار صادر کند. در این حالت، صورتحساب مذکور در کارپوشه فروشنده و کارپوشه حق‌العمل‌کار به عنوان خریدار قابل مشاهده است. پس از رویت صورتحساب توسط حق‌العمل‌کار، می‌تواند اقلامی که به‌صورت حق‌العمل‌کاری خریداری کرده است را انتخاب کرده و از گزینه‌های عملیات حق‌العمل‌کاری، آن‌ها را به قراردادی که مربوط به آمر آن قرارداد است منتقل کند. در اینجا آمر نیز می‌تواند صورتحساب مذکور را در کارپوشه خود و در بخش صورتحساب‌های خرید مشاهده کند.

مراحل ثبت قرارداد حق العمل کاری در سامانه مودیان

برای ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری در سامانه مودیان، مراحل زیر باید طی شود:
۱. ورود به سایت – ابتدا باید به وب‌سایت my.tax.gov.ir مراجعه کرده و کارپوشه مالیاتی خود را در سامانه مودیان ایجاد کنید. با بروز رسانی‌های اخیر سازمان امور مالیاتی، گزینه مدیریت قراردادها در سند باکس کارپوشه فعال شده و شما می‌توانید قرارداد حق‌العمل‌کاری را ثبت کنید.
۲. تعیین نقش – در این مرحله، نقشی که شرکت شما در قرارداد حق‌العمل‌کاری دارد را مشخص کنید. این تعیین نقش به شما کمک می‌کند تا سایر تنظیمات مربوط به ثبت قرارداد در مراحل بعدی تعیین شوند. همچنین، شماره‌های اقتصادی مربوط به حق‌العمل‌کار یا آمر را در فیلدهای مشخص شده به‌درستی وارد کنید تا اطلاعات دقیق هر دو طرف ثبت شود.
۳. تعیین نوع قرارداد – بعد از آن، نوع قرارداد (قرارداد حق‌العمل‌کاری خرید یا فروش) و تاریخ عقد قرارداد را مشخص کنید. قراردادهای حق‌العمل‌کاری دارای دسته‌بندی‌های مختلفی هستند که باید در بخش بعدی مراحل ثبت قرارداد انتخاب شوند. هر دسته‌بندی ویژگی‌ها و شرایط خاصی برای مودیان به همراه دارد.
۴. نمایش اطلاعات مودی – پس از تکمیل اطلاعات، تمامی موارد وارد شده در فیلدهای قبلی به شما نمایش داده می‌شود. در این مرحله، جزئیات وارد شده برای ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری را بررسی و تکمیل کنید. تأییدهای نهایی توسط کاربران انجام می‌شود که فرآیند ثبت را تکمیل خواهد کرد.
۵. تأیید طرفین قرارداد – تأیید طرفین قرارداد، یعنی آمر و حق‌العمل‌کار، در این مرحله بسیار مهم است. اگر هر یک از طرفین قرارداد حق‌العمل‌کاری را تأیید نکند، شناسه یکتا برای ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری در سامانه مودیان اختصاص نمی‌یابد. در این صورت نمی‌توان صورتحساب‌های حق‌العمل‌کاری مورد نیاز را در سامانه مودیان بارگذاری کرد.
نکته مهم– مطابق دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی، شناسه یکتای ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری در سامانه مودیان برای برقراری ارتباط بین صورتحساب الکترونیکی و قرارداد حق‌العمل‌کاری ثبت‌شده در کارپوشه مودیان الزامی است. این فیلد برای هر قلم کالا یا خدمت باید ثبت شود تا فرآیند به‌درستی انجام شود.

جمع‌ بندی

در نهایت، با توجه به تغییرات گسترده در نظام مالیاتی و معرفی سامانه مودیان، تمامی حق‌العمل‌کاران ملزم به ثبت قراردادهای خود در این سامانه شده‌اند. این فرآیند شامل دریافت شناسه یکتای قرارداد و صدور صورتحساب الکترونیکی برای کارمزدهای دریافتی از آمر می‌باشد.
ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری در سامانه مودیان نه‌تنها به ایجاد شفافیت و نظم در مبادلات مالی کمک می‌کند، بلکه موجب برقراری ارتباط مستقیم میان آمر و حق‌العمل‌کار برای صدور صورتحساب‌ها و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیز می‌شود. این ارتباط مستقیم باعث می‌شود که تمامی تراکنش‌ها به‌خوبی کنترل شده و به صورت قانونی انجام شوند.
به‌طور کلی، پایبندی به این الزامات نه‌تنها در راستای رعایت قوانین مالیاتی کشور است، بلکه به افزایش اعتبار و پیشرفت کسب‌وکار شما نیز کمک خواهد کرد. با مدیریت صحیح فرآیندها و ثبت دقیق اطلاعات، می‌توانید از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری کنید و در مسیر موفقیت قدم بردارید.

سوالات متداول

۱. چگونه می‌توان قرارداد حق‌العمل‌کاری را در سامانه مودیان ثبت کرد؟

– باید وارد سایت my.tax.gov.ir شوید و از طریق کارپوشه مالیاتی خود اقدام به ثبت قرارداد کنید.
۲. آیا برای ثبت قرارداد حق‌العمل‌کاری نیاز به مدارک خاصی است؟

– بله، مدارکی مانند شناسه ملی و شماره اقتصادی طرفین قرارداد مورد نیاز است.
۳. مدت زمان لازم برای ثبت قرارداد در سامانه مودیان چقدر است؟

– معمولاً این فرآیند چند دقیقه طول می‌کشد، اما تأیید نهایی ممکن است زمان‌بر باشد.
۴. آیا آمر موظف به صدور صورتحساب است؟

– نه، آمر نیازی به صدور صورتحساب ندارد و این وظیفه به عهده حق‌العمل‌کار است.
۵. چگونه می‌توان شناسه یکتای قرارداد را دریافت کرد؟

– این شناسه به‌صورت خودکار پس از ثبت قرارداد در سامانه مودیان اختصاص می‌یابد.
۶. آیا حق‌العمل‌کار باید صورتحساب الکترونیکی صادر کند؟

– بله، حق‌العمل‌کار ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان است.
۷. در صورت عدم تأیید قرارداد توسط آمر، چه اتفاقی می‌افتد؟

– در این صورت، شناسه یکتا برای ثبت قرارداد قابل تخصیص نخواهد بود و نمی‌توان صورتحساب‌ها را صادر کرد.
۸. چگونه می‌توان اقلام مربوط به آمر را در صورتحساب ثبت کرد؟

– پس از صدور صورتحساب، حق‌العمل‌کار باید اقلام هنگام ورود به کارپوشه را انتخاب و نسبت به ثبت آن‌ها اقدام کند.
۹. آیا قراردادهای حق‌العمل‌کاری در سامانه مودیان قابل ویرایش هستند؟

– بله، ولی برای ویرایش اطلاعات باید شرایط خاصی را رعایت کنید و ممکن است نیاز به تأیید دوباره باشد.
۱۰. چه اطلاعاتی باید در زمان ثبت قرارداد وارد شود؟

– اطلاعاتی مانند نام طرفین، شماره‌های اقتصادی، نوع قرارداد (خرید یا فروش) و تاریخ عقد قرارداد باید وارد شوید.

ممکن است برای شما مفید باشد:

حسابداری مالیاتی

کاهش مالیات به روش قانونی؛ بهترین روش‌ها و تکنیک‌ها

برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید