اینتاکد و نحوه دریافت آن

میخواهی بدونی اینتاکد چیه به چه کاری میاد و نحوه دریافت اون به چه شکله فقط کافیه این مقاله رو بخونی ما با لحن دوستانه و عامیانه بهت یاد میدیم

اگه صاحب یه کسب وکار باشید یا تو حوزه حسابداری فعالیت کنید، مطمئناً با اصطلاح اینتاکد مالیاتی زیاد برخورد کردید. 📊 اینتا کد در واقع یه شناسه یا کد مخصوصه که اداره مالیات برای هر نوع شغل در نظر گرفته تا بتونه راحت تر مشاغل رو دسته بندی کنه و مالیات هر کدوم رو دقیق تر مشخص کنه.

می تونیم بگیم اینتا کد مثل یه شناسنامه برای کسب وکارهاست؛ یعنی با استفاده ازش، سازمان امور مالیاتی می فهمه دقیقاً چه نوع فعالیتی دارید و مالیاتتون باید چقدر باشه. 💰 این کد نه تنها روند محاسبه مالیات رو ساده تر می کنه، بلکه باعث می شه از اشتباهات احتمالی در تعیین مالیات هم جلوگیری بشه.

در ادامه قراره با هم ببینیم اینتا کد دقیقاً چیه، چرا این قدر اهمیت داره، چطور باید اون رو دریافت کنیم و حتی نگاهی هم به جدول اینتا کد بندازیم تا همه چیز براتون روشن بشه. 😎 پس اگه کسب وکار دارید یا قصد شروعش رو دارید، تا آخر این مطلب از تکس فارس همراه ما باشید تا این مبحث مهم مالیاتی رو مثل یه حرفه ای یاد بگیرید.

تاریخچه رسیدگی به روش علی الراس

قبل از اینکه بریم سراغ تعریف اینتاکد مالیاتی و کاربردهاش، بد نیست یه نگاه کوتاه بندازیم به گذشته و ببینیم چرا اصلاً اینتا کد به وجود اومد و چی شد که روش قدیمی رسیدگی به پرونده های مالیاتی یعنی علی الرأس کنار گذاشته شد. 💡

تا قبل از سال ۹۸، اداره مالیات برای بررسی پرونده کسب وکارها از دو روش استفاده می کرد. یکی روش رسیدگی مالیاتی با قبولی دفاتر بود و اون یکی روش معروف علی الرأس. در روش اول، همه صاحبان کسب وکار – چه حقیقی چه حقوقی – باید هر سال اظهارنامه عملکرد خودشون رو ارسال می کردن و داخلش میزان درآمد و هزینه هاشون رو ثبت می کردن. بعدش، ممیز مالیاتی با بررسی اسناد و مدارک مربوط به درآمد و هزینه ها، تصمیم می گرفت که دفاتر مورد قبول هست یا نه.

اگه مدارک درست و قابل قبول بود، ممیز شروع می کرد به بررسی دقیق هزینه ها (مثل هزینه های عمومی، اداری یا حتی هزینه تولید و فروش) و در نهایت با حذف هزینه های غیرقابل قبول یا اضافه کردن درآمدهایی که پنهان شده بودن، مبلغ نهایی مالیات رو مشخص می کرد. 💰

اما مشکل اینجا بود که خیلی از کسب وکارها یا اصلاً دفتر و سند منظم نداشتن یا اعداد و ارقامشون با واقعیت نمی خوند. همین باعث می شد ممیزها مجبور بشن از روش علی الرأس استفاده کنن، یعنی خودشون به صورت تخمینی و براساس تجربه و مقایسه با کسب وکارهای مشابه، مبلغ مالیات رو تعیین کنن. 📋

طبیعتاً این روش باعث اختلاف، بی عدالتی و نارضایتی زیادی می شد. برای همین سازمان امور مالیاتی تصمیم گرفت از سال ۹۸ به بعد، این روش رو حذف کنه و با استفاده از سیستم جدیدی مثل اینتاکد، کار رو دقیق تر و عادلانه تر پیش ببره. حالا دیگه به جای حدس و تخمین، همه چیز بر پایه داده ها و دسته بندی مشخص انجام می شه. ✅

حالا اگه بخوای بدونی روش علی الرأس دقیقاً چجوری کار می کرد، باید بگم داستان از این قرار بود 👇

وقتی یه کسب وکار به دلایلی مثل عدم ارسال اظهارنامه در زمان مقرر، نداشتن مدارک کافی یا ارائه اسناد غیرقابل قبول، نتونست اعتماد اداره مالیات رو جلب کنه، اون وقت اداره امور مالیاتی دفاترش رو رد می کرد و خودش دست به کار می شد تا مالیاتش رو به روش علی الرأس محاسبه کنه. یعنی دیگه خبری از بررسی دقیق اسناد و دفاتر نبود و همه چیز بر اساس اطلاعات و تخمین پیش می رفت.

👀 مثلا اداره مالیات می اومد گردش حساب های بانکی، میزان خرید و فروشی که مودی توی سامانه ۱۶۹ ثبت کرده بود، یا اطلاعات مشابه رو بررسی می کرد تا یه تخمین از درآمد واقعی اون شخص به دست بیاره. بعدش با استفاده از ضریب مالیاتی مخصوص هر نوع کسب وکار (که توی جدول ضرایب مشخص شده بود) میزان درآمد مشمول مالیات رو حساب می کرد و بر همون اساس، مالیات نهایی رو تعیین می کرد.

مشکل اینجا بود که چون این محاسبات بر پایه حدس و داده های محدود انجام می شد، خیلی وقتا با واقعیت فاصله داشت 😕 و باعث می شد بعضی از مودی ها مالیات بیشتری از حد واقعی بدن یا وارد فرآیند اعتراض و دوندگی های اداری بشن.

به خاطر همین ایرادات بود که سازمان مالیاتی تصمیم گرفت روش علی الرأس رو کنار بذاره و سیستم دقیق تر و منصفانه تری مثل اینتاکد رو جایگزینش کنه. حالا دیگه همه چیز بر اساس داده های واقعی و مستند جلو می ره، نه تخمین و حدس! ⚖️

با اجرای این سیستم، شفافیت مالیاتی خیلی بیشتر شده و کسب وکارها با خیال راحت تری می تونن کارشون رو پیش ببرن. تکس فارس همیشه تأکید می کنه که آگاهی از این قوانین می تونه جلوی خیلی از مشکلات و جرایم مالیاتی رو بگیره. 💼

جایگزینی اینتا کد به جای روش علی الراس

از وقتی قانون مالیات های مستقیم تو تاریخ ۳۱ تیر ۱۳۹۴ اصلاح شد، یه تغییر خیلی مهم توی روند رسیدگی های مالیاتی اتفاق افتاد 💡
ماده ۹۷ این قانون که قبلاً به روش علی الرأس اشاره می کرد، بازنویسی شد و یه مسیر جدید برای محاسبه مالیات به وجود اومد. طبق این قانون جدید، دیگه ملاک تشخیص مالیات، حدس و گمان یا بررسی ناقص دفاتر نبود، بلکه مبنا شد همون اظهارنامه ای که خود شخص برای سازمان امور مالیاتی ارسال می کنه.

📅 سازمان امور مالیاتی طبق این ماده موظف شد تا حداکثر ظرف سه سال، شرایط لازم برای حذف کامل روش علی الرأس و اجرای روش جدید رو فراهم کنه. به همین خاطر، از سال ۱۳۹۸ به بعد، روش علی الرأس به طور رسمی از چرخه رسیدگی مالیاتی حذف شد و دیگه همه چیز بر پایه شفافیت و داده های واقعی پیش می ره.

توی روش جدید، اظهارنامه عملکردی که مودی خودش ارائه می ده، مبنای محاسبه مالیات قرار می گیره. این یعنی هر کسب وکار باید صادقانه درآمد، هزینه، خرید و فروشش رو توی اظهارنامه بنویسه، چون همون اطلاعاته که تعیین کننده میزان مالیاتش می شه.

💼 یکی از اهداف اصلی این تغییر، این بود که صاحبان کسب وکارها تشویق بشن به موقع اظهارنامه شون رو ارسال کنن و کارهاشون رو شفاف انجام بدن. اینطوری نه فقط سیستم مالیاتی منصفانه تر می شه، بلکه خود مودی هم از جرایم و دردسرهای بی پایان دور می مونه.

✨ تفاوت بزرگ اینجا بود که سازمان دیگه برای تخمین سود از جدول ضرایب استفاده نمی کرد، بلکه از اینتاکد (intacode) کمک گرفت؛ سیستمی هوشمند که با بررسی نوع فعالیت و سود واقعی هر کسب وکار، مالیات دقیق تر و عادلانه تری رو تعیین می کنه.

در واقع با ورود اینتا کد، می شه گفت مالیات از یه روند سنتی و پرخطا، به یه فرایند دیجیتال، شفاف و مبتنی بر داده تبدیل شد. تکس فارس همیشه تأکید می کنه که آشنایی با این سیستم جدید نه تنها باعث می شه مالیاتت رو درست تر حساب کنی، بلکه یه گام بزرگه به سمت رشد و اعتبار بیشتر کسب وکارت 🚀

ببین، یه نکته ی خیلی مهمی وجود داره که خیلیا اشتباه برداشتش می کنن 👇

روش «علی الرأس» فقط روی کاغذ از قانون مالیات های مستقیم حذف شده، اما توی عمل هنوز هم بعضی وقتا اداره امور مالیاتی مجبوره ازش استفاده کنه. یعنی چی؟ یعنی اگه یه مودی (شخص یا شرکت) اظهارنامه عملکردشو ارسال نکنه یا مدارک و اسنادش رو تحویل اداره نده، اداره مالیات نمی تونه همین جوری رهاش کنه. 😅 مجبوره با توجه به اطلاعاتی که ازش داره، مثل تراکنش های بانکی یا گزارش فروش، مالیات رو حساب کنه. فقط فرقش با قبل اینه که دیگه از جدول ضرایب استفاده نمی کنه، بلکه از «اینتاکد» برای تعیین سود فعالیت استفاده می کنه 💼📊

حالا یه نکته ی مهم تر 😎
اگه شخص اظهارنامه شو بفرسته و مدارکش رو هم تحویل بده، دیگه ممیز مالیاتی حق نداره مثل قدیما بگه «دفترت مردوده، علی الرأس حساب می کنم!» 🚫 بلکه باید بشینه تمام هزینه ها و درآمدهای اون شخص رو مو به مو بررسی کنه. یعنی باید ببینه کدوم هزینه ها قابل قبوله و کدوم نه، یا مثلاً اگه درآمدی پنهون شده، اون رو به درآمد مشمول مالیات اضافه کنه و در نهایت مالیات واقعی رو تعیین کنه 💰🧾

در واقع الان سیستم مالیاتی کشور با استفاده از اینتاکدها داره به سمت شفافیت بیشتر می ره تا مودی ها خودشون مسئول مالیاتشون باشن، نه اینکه منتظر باشن ممیز با سلیقه خودش تصمیم بگیره. تکس فارس هم همیشه تأکید می کنه که بهترین کار اینه که اظهارنامه تون رو به موقع بفرستید و مدارکتون رو درست نگه دارید تا هیچ دردسری نداشته باشید 😉✨

اینتاکد چیست؟

اینتاکد یه جور کده که واسه دسته بندی فعالیت های اقتصادی تو ایران استفاده میشه 💼 یعنی هر کاری که یه کسب وکار انجام میده، چه کوچیک چه بزرگ، تو یه دسته خاص قرار می گیره و براش یه کد مخصوص تعریف می کنن. اینطوری سازمان امور مالیاتی می فهمه هر شغل دقیقاً تو چه حوزه ای فعاله و چه میزان سود معمولی داره 📊

مثلاً فرض کن چند تا مغازه لباس فروشی، یا شرکت طراحی سایت، یا تعمیرکار خودرو، تو یه گروه فعالیت قرار بگیرن. واسه همه شون یه «اینتاکد مشترک» در نظر گرفته میشه 👌 بعد براساس اون اینتاکد، یه «ضریب مالیاتی» تعیین می کنن تا سازمان بتونه سود واقعی یا همون درآمد مشمول مالیات رو حساب کنه 💰

تا قبل از ۲۳ خرداد ۱۴۰۱، این جدول ضرایب و سودها یه جورایی محرمانه بود 😅 فقط ممیزهای اداره مالیات بهش دسترسی داشتن. اما از اون تاریخ به بعد، سازمان امور مالیاتی تصمیم گرفت شفاف تر عمل کنه و جدول سود فعالیت ها رو برای همه منتشر کنه. یعنی الان هر کسی می تونه بره و خیلی راحت ببینه سود خالص مربوط به اینتاکد فعالیت خودش چقدره و چطوری حساب میشه 🔍📥

تکس فارس همیشه پیشنهاد می کنه قبل از ارسال اظهارنامه، حتماً اینتاکد شغلت رو بررسی کنی تا بدونی ضریب سود و مالیاتت دقیقاً چجوری محاسبه میشه. اینطوری نه مالیات اضافه می دی، نه دچار دردسر ممیز می شی 😉✨

موارد استفاده از اینتاکد

ببین رفیق، وقتی صحبت از مالیات میشه، خیلی وقتا بعضی از مودی ها یا کسب وکارها اشتباهاتی می کنن که باعث میشه اداره مالیات مجبور بشه خودش دست به کار بشه و مالیات رو به صورت تقریبی حساب کنه 💼 این اتفاق معمولاً وقتی می افته که مودی یه سری از وظایفش رو انجام نداده یا مدارکش کامل نبوده. حالا بیا با هم مورد به مورد جلو بریم تا دقیق تر بدونی چی به چیه 👇

اول از همه، اگه کسی اظهارنامه مالیاتی شو تحویل نده، یعنی عملاً هیچ اطلاعاتی از درآمد و هزینه هاش به اداره مالیات ارائه نکرده 😬 تو این شرایط، سازمان مالیات خودش میاد یه اظهارنامه برآوردی تنظیم می کنه و بر اساس اطلاعاتی مثل گردش حساب یا سابقه فعالیت، مالیات رو محاسبه می کنه.

یه مورد دیگه هم هست که بعضیا مدارک و اسناد مالی خودشونو تحویل نمی دن. مثلاً فاکتور خرید و فروش یا هزینه ها رو ارائه نمی کنن 📂 اون موقع ممیز چاره ای نداره جز اینکه با داده هایی که در دست داره (مثل اطلاعات سامانه ها) مالیات رو تخمین بزنه.

یه نکته ی مهم دیگه مربوط به تبصره ماده ۱۰۰ برای اشخاص حقیقیه 👥 اگه از این تبصره استفاده بشه، یعنی فرد تصمیم گرفته بدون ارائه جزئیات دفاتر و اسناد، مالیاتش رو طبق حداقل ها پرداخت کنه. در ظاهر کار رو ساده می کنه، اما همیشه هم به نفع مودی نیست، چون ممکنه مبلغ مالیات بیشتر از واقعیت دربیاد.

حالا بریم سراغ یه قسمت جالب تر 😎 ممیزها بعضی وقتا وقتی دفاتر یه کسب وکار رو قبول می کنن و می خوان به توافق برسن، میان از اینتاکد فعالیت استفاده می کنن تا سود واقعی رو حساب کنن. این یعنی چی؟ یعنی ممیز میاد سود اون فعالیت رو بر اساس ضریب مربوط به اینتاکد مشخص می کنه تا نه خودش دچار دردسر بشه، نه مودی. با این کار، یه تعادل بین دو طرف ایجاد میشه ⚖️

اما یه مورد دیگه هم هست که باید حتماً بدونی. وقتی هزینه های مربوط به بهای تمام شده ی کالا از نظر ممیز قابل قبول نباشه، یعنی اسناد تولید یا خرید و فروش کالا درست ارائه نشده باشه، دیگه ممیز نمی تونه مستقیم سود خالص رو حساب کنه 📊 تو این شرایط میره سراغ جدول سود ناخالص هر اینتاکد.

اینجا ممیز اول سود ناخالص فعالیت رو محاسبه می کنه، بعد میره سراغ هزینه های عمومی و اداری. از اون ها فقط موارد قابل قبول رو کم می کنه و در نهایت سود خالص واقعی رو به دست میاره 💰 بعدش هم با توجه به اون، مالیات نهایی شخص رو مشخص می کنه.

در کل اگه بخوام جمع بندی کنم، وقتی اسناد، اظهارنامه یا مدارک ناقص باشه، ممیز برای محاسبه مالیات به اینتاکد و ضرایبش تکیه می کنه. پس بهتره همیشه قبل از موعد، مدارکت رو مرتب و درست تحویل بدی تا مالیاتت دقیق و منصفانه حساب بشه ✅

طبقه بندی اینتاکد

خب بذار روراست بگیم، یکی از مهم ترین بخش های ثبت نام مالیاتی، همین انتخاب درست اینتاکد فعالیته 🎯 چون اینتاکد درواقع مثل یه شناسنامه ست که مشخص می کنه کسب وکار شما دقیقا تو چه حوزه ای فعاله و مالیاتتون قراره بر چه اساسی محاسبه بشه.

وقتی وارد سایت my.tax.gov.ir می شی و میری سراغ قسمت تکمیل اطلاعات ثبت نام پرونده، اونجا یه بخش به اسم فعالیت ها هست. توی همون قسمت باید اینتاکد مخصوص کسب وکارت رو انتخاب کنی. این بخش خیلی مهمه چون اگه اشتباه انتخابش کنی، ممکنه مالیاتت خیلی بیشتر از چیزی که باید باشه برات حساب بشه 😬

حالا فعالیت ها خودشون به سه گروه اصلی تقسیم می شن 👇

اولیش تولیدیه 🏭، مخصوص افرادیه که خودشون کالا یا محصولی تولید می کنن. مثلاً کارخانه ها، کارگاه ها یا حتی تولیدکننده های کوچیک خونگی.

دومیش بازرگانی 🛍️ه؛ یعنی کسایی که کالا می خرن و می فروشن. فرقی نداره عمده فروشی باشی یا خرده فروش، اگه کارِت خرید و فروشه، توی این دسته قرار می گیری.

و سومین دسته، خدماتیه 💼، که شامل تمام شغل هایی میشه که مستقیماً خدمات ارائه می دن، مثل شرکت های حسابداری، طراحی سایت، مشاوره، آموزشگاه ها و…

بعد از اینکه دسته مناسب رو انتخاب کردی، توی مرحله بعد باید جزئی تر بری جلو و بین زیرگروه ها بگردی تا دقیقا کد فعالیت مخصوص شغلت رو پیدا کنی. مثلاً اگه شرکت خدمات مالی داری، باید کد مربوط به خدمات مالی رو انتخاب کنی، نه خدمات عمومی.

نکته مهم اینه که انتخاب اینتاکد یه کار ساده اما حساسه. چون هم روی میزان مالیاتت اثر می ذاره، هم روی نوع رسیدگی مالیاتی که قراره برات انجام بشه.

اهمیت انتخاب اینتاکد صحیح برای کسب و کار

اگه صاحب یه کسب وکار باشی، انتخاب درست اینتاکد مالیاتی از نون شب برات واجب تره 😅 چون اگه اشتباه انتخابش کنی، نه تنها مالیات بیشتری باید بدی، بلکه بعدش هم برای ویرایشش به دردسر می افتی. خیلیا این مرحله رو ساده می گیرن، اما واقعیت اینه که یه اشتباه کوچیک اینجا می تونه کل مسیر مالیاتیت رو عوض کنه و حتی باعث بشه وارد مراحل ارزش افزوده بشی، درحالی که اصلاً نباید می شدی!

💡 بذار با یه مثال ساده برات توضیح بدم. فرض کن یه مغازه عمده فروشی پوشاک مردونه داری و همه اجناست هم تولید داخلن. وقتی وارد سامانه مالیاتی می شی و گزینه بازرگانی رو انتخاب می کنی، یه لیست برات باز میشه که باید از بینش فعالیت دقیق خودت رو انتخاب کنی. مثلاً «انواع پوشاک و فعالیت های وابسته». بعد باید مشخص کنی فروشت چطوریه: عمده داخلی، خرده خارجی، صادرات، واردات و…
تو این مثال، انتخاب درست گزینه عمده داخلی هست. بعد از اون هم باید اینتاکد مخصوصش یعنی ۲۱۰۰۱۰۱ (سایر انواع پوشاک اعم از مردانه، زنانه و بچگانه – عمده فروشی 👕) رو بزنی.

اما اینجا یه نکته مهم وجود داره ✋ هر کسب وکار می تونه چند تا اینتاکد مختلف داشته باشه، فقط باید درصد فعالیتش برای هر کد مشخص باشه و در نهایت جمعش بشه صد درصد. مثلاً اگه هم پوشاک می فروشی، هم کلاه و کمربند، باید یه کد دیگه هم بزنی؛ مثلاً ۲۱۰۰۰۳۱ (فروش کلاه، دستکش و کمربند – عمده فروشی 🎩). بعد درصد فعالیت هر بخش رو جدا وارد کنی.

حالا اشتباه بزرگ از اینجا شروع میشه… 😬
فرض کن تو یه فروشنده خرده فروشی هستی، اما اشتباهی میای و اینتاکد عمده فروش رو انتخاب می کنی، چون فکر می کنی مالیاتش کمتره. در ظاهر شاید خوب به نظر بیاد، ولی در عمل این اشتباه می تونه باعث بشه اداره مالیات تشخیص بده تو باید وارد طرح مالیات بر ارزش افزوده بشی. اون وقت اگه فاکتور رسمی از تأمین کننده نداشته باشی، باید ده درصد از کل فروشت رو به عنوان مالیات ارزش افزوده بدی! 😖

مثال ۱

بیا یه مثال واقعی و ساده بزنیم تا بهتر بفهمی چرا انتخاب درست اینتاکد انقدر مهمه 😎

فرض کن یه نفر فروشگاه کفش داره. یعنی کارش فروش به مشتری نهاییه، نه پخش عمده. حالا اگه این شخص موقع ثبت اطلاعاتش تو سامانه my.tax.gov.ir اشتباهی اینتاکدش رو به عنوان «عمده فروش» بزنه، تازه دردسرها شروع میشه 😬

🔹 مثلا فرض کن در سال ۱۴۰۱، این فروشنده حدود ۵ میلیارد تومان فروش داشته. اگه اینتاکدش اشتباه باشه، اداره مالیات تصور می کنه اون یه عمده فروشه و براش مالیات بر ارزش افزوده حساب می کنه. یعنی باید ۱۰ درصد از فروشش رو به عنوان مالیات بده! یعنی:

۵۰۰.۰۰۰.۰۰۰ = ۱۰% × ۵.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰ 💸

یعنی حدود نیم میلیارد تومان فقط بابت ارزش افزوده باید پرداخت کنه! 😱

و از اونجایی که این شخص معمولاً فاکتور رسمی قابل قبول نداره، نمی تونه ثابت کنه این پول رو گرفته یا پرداخت کرده. پس کل مبلغ روی دوشش می مونه.

حالا بریم سراغ مالیات عملکردش 👇

فرض کن درآمد مشمول مالیاتش برای اینتاکد خرده فروشی کفش، ۵ درصد از فروش کل یعنی ۲۵۰ میلیون تومان باشه.
بعد از کسر معافیت ها، سود خالصش میشه حدود ۲۱۸ میلیون و ۴۰۰ هزار تومان.

طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم، محاسبه مالیاتش به صورت پلکانی انجام میشه:
برای بخش اول سودش (تا ۲۰۰ میلیون تومان) نرخ ۱۵ درصد حساب میشه که میشه حدود ۳۰ میلیون تومان.
برای بخش بعدی (۱۸ میلیون و ۴۰۰ هزار تومان)، نرخ ۲۰ درصد اعمال میشه، یعنی حدود ۳ میلیون و ۶۸۰ هزار تومان.
در مجموع مالیات عملکردش میشه ۳۳ میلیون و ۶۸۰ هزار تومان.

📊 حالا اگه این فروشنده اینتاکدش رو اشتباه انتخاب کنه، باید همون نیم میلیارد تومان ارزش افزوده رو بده، ولی اگه درست انتخاب کنه (خرده فروشی)، فقط حدود ۳۳ میلیون و خورده ای مالیات عملکرد می پردازه!

🔍 نتیجه؟ انتخاب درست اینتاکد یعنی صرفه جویی چند صد میلیونی!
به همین خاطر تکس فارس همیشه تأکید می کنه که قبل از نهایی کردن پرونده مالیاتی، حتماً نوع فعالیتتون (تولید، خدمات یا بازرگانی) و اینتاکد مرتبطش رو با دقت انتخاب کنید ✅

مثال ۲

💡 فرض کنید شما اینتا کدتون رو درست انتخاب کردید و خودتون رو به عنوان خرده فروش معرفی کردید، تو این حالت مالیات ارزش افزوده رو پرداخت نمی کنید و مالیات عملکرد تون هم به شکل زیر محاسبه می شه:

• درآمد مشمول مالیات: ۵.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰ × ۱۵% = ۷۵۰.۰۰۰.۰۰۰
• سود خالص بعد از معافیت: ۳۹.۶۰۰.۰۰۰ – ۷۵۰.۰۰۰.۰۰۰ = ۷۱۰.۴۰۰.۰۰۰
• مالیات بخشی از درآمد کوچک تر: ۲۰۰.۰۰۰.۰۰۰ × ۱۵% = ۳۰.۰۰۰.۰۰۰
• مالیات بخشی از درآمد متوسط: ۲۰۰.۰۰۰.۰۰۰ × ۲۰% = ۴۰.۰۰۰.۰۰۰
• مالیات بخشی از درآمد بزرگ تر: ۳۱۰.۴۰۰.۰۰۰ × ۲۵% = ۷۷.۶۰۰.۰۰۰
• جمع کل مالیات عملکرد: ۳۰.۰۰۰.۰۰۰ + ۴۰.۰۰۰.۰۰۰ + ۷۷.۶۰۰.۰۰۰ = ۱۴۷.۶۰۰.۰۰۰

📌 همون طور که می بینید، اگر کسی به اشتباه اینتا کدش رو عمده فروش انتخاب کنه، علاوه بر مالیات عملکرد ۳۳.۶۸۰.۰۰۰ تومانی، باید ۴۵۰.۰۰۰.۰۰۰ تومان هم بابت ارزش افزوده به اداره مالیات پرداخت کنه. اما اگر اینتاکد درست خرده فروش انتخاب شده باشه، فقط همون ۱۴۷.۶۰۰.۰۰۰ تومان مالیات عملکرد پرداخت می شه و دیگه خبری از ارزش افزوده نیست.

💡 پس نکته مهم اینه که انتخاب درست اینتا کد، هم باعث صرفه جویی تو مالیات می شه، هم دردسر اضافه براتون نمیاره. تکس فارس هم همین روند رو برای محاسبه مالیات شما دنبال می کنه.

⚠️ یه نکته خیلی مهم که باید بدونید اینه که اگه کسی موقع انتخاب اینتا کد دقت نکرده باشه یا به هر دلیلی اشتباه انتخابش کرده باشه، سیستم بهش اجازه نمی ده خودش وارد عمل بشه و کد رو اصلاح کنه.

🏢 تو این حالت، تنها راه حل اینه که با اسناد و مدارک درست و قابل قبول که نشون بده نوع فعالیت شما چیه، به حوزه مالیاتی مربوط به پرونده تون مراجعه کنید.

✅ بعد از بررسی مدارک، اگه رئیس حوزه مالیاتی تایید کنه که کد انتخابی اشتباه بوده، تازه می تونید اینتا کد پرونده رو اصلاح کنید.

❌ اما اگه مدارک کافی نباشه یا تایید صورت نگیره، هیچ راهی برای تغییر اینتاکد مالیاتی وجود نداره و کد همون جوری که ثبت شده باقی می مونه.

💡 راهنمای کامل دریافت اینتا کد مالیاتی به زبان ساده

اگه می خواید اینتا کد مالیاتی خودتون رو سریع و بدون دردسر دریافت کنید، این راهنما مرحله به مرحله براتون آماده کردم تا راحت همه چیز رو انجام بدید. تکس فارس هم همین مسیر رو تایید می کنه.

🌐 مرحله اول: ورود به سایت مالیاتی

برای شروع به آدرس https://my.tax.gov.ir/ برید و وارد درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی بشید. وقتی وارد شدید، صفحه ورود به درگاه ملی براتون نمایش داده می شه و لازمه که کد ملی، رمز عبور و متن امنیتی تصویر رو وارد کنید.

📩 مرحله دوم: دریافت رمز یکبار مصرف

با کلیک روی دکمه ورود به پنل کاربری، یه رمز ۶ رقمی یکبار مصرف براتون پیامک می شه. این رمز رو وارد کنید و روی دکمه ورود به سامانه بزنید تا وارد داشبورد مالیاتی بشید.

📊 مرحله سوم: ورود به داشبورد مالیاتی

وقتی وارد داشبورد شدید، یه خلاصه از کلیه اطلاعات مالیاتی شما نمایش داده می شه. از منوی سمت راست روی پرونده مالیاتی کلیک کنید.

🗂 مرحله چهارم: مشاهده پرونده ها

بعد از انتخاب گزینه فهرست پرونده مالیاتی، صفحه ای باز می شه که شامل پرونده های عملکرد و ارزش افزوده هست. روی هر پرونده کلیک کنید تا جزئیاتش نمایش داده بشه.

✏️ مرحله پنجم: جزئیات و تکمیل ثبت نام

در این مرحله گزینه جزئیات پرونده رو انتخاب کنید و بعد با کلیک روی به روزرسانی و تکمیل ثبت نام وارد پرتال ثبت نام و خدمات جامع مالیاتی خواهید شد.

🛠 مرحله ششم: ویرایش اطلاعات ثبت نام

در صفحه باز شده، روی ویرایش اطلاعات ثبت نام کلیک کنید و سپس گزینه نوع فعالیت/دسته بندی رو انتخاب کنید.
مثلاً برای مشاغل انفرادی، گزینه خدمات مهندسی دارای شماره نظام مهندسی باید انتخاب شده باشه.

📌 مرحله هفتم: مشاهده و ثبت اینتا کد

در این بخش لیست فعالیت های ثبت شده شما نمایش داده می شه و اینتا کد مالیاتی که قبلاً ثبت کردید هم دیده می شه. اگه کدی مشاهده نکردید، می تونید اینتا کد مرتبط با نوع فعالیت شغلی خودتون رو ثبت کنید.

⚠️ نکته مهم: قبل از ارسال اظهارنامه یا فرم ماده تبصره ۱۰۰، حتماً اینتاکد ثبت شده در سامانه مودیان رو بررسی کنید. اگه با اینتاکدهای اعلامی سازمان امور مالیاتی مطابقت نداشت، برای ویرایش آن باید به حوزه مالیاتی مربوطه مراجعه کنید تا همه چیز درست ثبت بشه.

📊 جدول اینتا کد مشاغل سال ۱۴۰۴

اگه دنبال این هستید که مالیات کسب وکار خودتون رو راحت تر محاسبه کنید، باید با جدول اینتا کد مشاغل ۱۴۰۳ آشنا بشید. این جدول هم برای تعیین ضرایب مالیاتی مشاغل مختلف و هم برای محاسبه مالیات بر عملکرد مشاغل خیلی مهمه و تکس فارس هم همین مسیر رو توصیه می کنه.

🌐 مرحله اول: مراجعه به سامانه مالیاتی

برای دیدن جدول اینتا کد مشاغل و ضرایبش، کافیه به سایت tax.gov.ir برید و آخرین نسخه جدول رو مشاهده کنید. این جدول همه ضرایب مالیاتی مشاغل مختلف رو مشخص کرده و خیلی راحت می تونید با کسب وکار خودتون تطبیقش بدید.

🛠 مرحله دوم: پیدا کردن راهنمای انتخاب اینتاکد

بعد از ورود به سایت، گزینه سایر خدمات مالیاتی رو انتخاب کنید و سپس روی راهنمای انتخاب اینتاکد کلیک کنید تا به بخش مربوطه منتقل بشید.

📋 مرحله سوم: مشاهده جزئیات و ضرایب

تو این قسمت لیست کامل اینتا کد مالیاتی کسب وکارها نمایش داده می شه. وقتی روی گزینه جزئیات کلیک کنید، همه ضرایب مالیاتی مشاغل مختلف مشخص می شه و شما می تونید به راحتی ضریب مرتبط با شغل خودتون رو پیدا کنید.

💡 تفاوت کد آیسیک و اینتاکد در مالیات

اگه دنبال این هستید که مالیات کسب وکار خودتون رو درست و بدون مشکل حساب کنید، باید فرق کد آیسیک و اینتا کد رو بدونید.

🌐 کد آیسیک چیه؟

کد آیسیک یه طبقه بندی بین المللی برای فعالیت های اقتصادیه. اما مشکلش اینه که تو ایران جزئیات فعالیت ها رو کامل نشون نمی ده و بعضی وقت ها هم باعث سردرگمی فعالان اقتصادی و حتی اداره مالیات می شه.

🛠 اینتا کد چیه؟

اینتا کد دقیق تر و با جزئیات بیشتر فعالیت های اقتصادی رو طبقه بندی می کنه. همه صاحبان کسب وکار موظفند که این کد رو انتخاب کنند تا پرونده مالیاتی شون کامل و شفاف باشه.

📌 نکته مهم اول:

انتخاب همزمان کد آیسیک و اینتاکد تو پرونده مالیاتی الزامی هست. اگه یکی از این ها ثبت نشده باشه، سیستم اجازه نمی ده که اظهارنامه عملکرد خودتون رو ارسال کنید و پرونده ناقص می شه. تکس فارس هم تاکید می کنه که قبل از هر اقدام مالیاتی، این دو کد رو حتماً کامل ثبت کنید.

🔗 نکته مهم دوم:

کد آیسیک و اینتاکد باید مطابق با هم انتخاب شوند. مثلاً اگه شما یه عمده فروشی قهوه دارید و تو آیسیک هم فعالیت عمده فروش قهوه رو انتخاب کردید، تو اینتاکد مالیاتی هم باید همون فعالیت رو انتخاب کنید تا سیستم مالیاتی دچار خطا نشه و مشکل قانونی پیش نیاد.

سوالات متداول

۱. اینتاکد چیست و چه کاربردی دارد؟

اینتاکد یا «کد اقتصادی فعالیت» در ایران یک سیستم طبقه بندی دقیق فعالیت های اقتصادی است که برای ثبت، کنترل و مدیریت مالیات کسب وکارها به کار می رود. این کد به سازمان امور مالیاتی کمک می کند تا نوع فعالیت، میزان درآمد و مالیات هر کسب وکار را به شکل شفاف و استاندارد ثبت کند.

۲. چه کسانی موظف به دریافت اینتاکد هستند؟

تمامی فعالان اقتصادی، اعم از خرده فروش ها، عمده فروش ها، تولیدکنندگان و ارائه دهندگان خدمات، موظف هستند اینتاکد خود را دریافت کنند. عدم ثبت اینتاکد، می تواند مانع از ارسال اظهارنامه مالیاتی و تکمیل پرونده مالیاتی شود.

۳. تفاوت اینتاکد با کد آیسیک چیست؟

کد آیسیک یک طبقه بندی بین المللی فعالیت های اقتصادی است و جزئیات محدودی دارد. اینتاکد اما دقیق تر و با جزئیات بیشتر فعالیت های اقتصادی را در ایران طبقه بندی می کند و الزامی برای ثبت آن وجود دارد.

۴. ثبت اینتاکد چه مزایایی دارد؟

ثبت صحیح اینتاکد موجب شفافیت مالیاتی، جلوگیری از جریمه ها، تسهیل ارسال اظهارنامه و امکان محاسبه دقیق مالیات عملکرد می شود.

۵. مراحل دریافت اینتاکد چیست؟

برای دریافت اینتاکد باید:

• به سامانه tax.gov.ir مراجعه کنید.
• وارد پنل کاربری خود شوید.
• پرونده مالیاتی خود را انتخاب کرده و به بخش ثبت اینتاکد بروید.
• اطلاعات و فعالیت شغلی خود را وارد و کد را ثبت کنید.

۶. آیا اینتاکد برای همه نوع کسب وکار یکسان است؟

خیر. اینتاکد بر اساس نوع فعالیت و دسته بندی شغلی متفاوت است. به عنوان مثال، اینتاکد یک فروشگاه خرده فروشی با یک تولیدکننده صنعتی متفاوت خواهد بود.

۷. آیا انتخاب اشتباه اینتاکد جریمه دارد؟

بله. اگر اینتاکد با نوع فعالیت واقعی کسب وکار تطابق نداشته باشد، ممکن است موجب مالیات اضافی، جریمه و مشکلات قانونی شود. اصلاح اینتاکد نیازمند مراجعه رسمی به حوزه مالیاتی و ارائه مدارک معتبر است.

۸. تفاوت اینتاکد خرده فروشی و عمده فروشی چیست؟

این تفاوت در نوع فعالیت اقتصادی و نرخ مالیاتی تأثیر دارد. انتخاب اشتباه عمده فروشی به جای خرده فروشی می تواند موجب پرداخت مالیات بیشتر و حتی مالیات ارزش افزوده اضافی شود.

۹. آیا بدون اینتاکد می توان اظهارنامه مالیاتی ارسال کرد؟

خیر. سیستم مالیاتی ایران اجازه ارسال اظهارنامه را بدون تکمیل ثبت اینتاکد نمی دهد. بنابراین ثبت اینتاکد الزامی است.

۱۰. اینتاکد چه اطلاعاتی را شامل می شود؟

اینتاکد شامل:

• نوع فعالیت اقتصادی
• دسته بندی شغلی
• وضعیت مالیاتی
• نرخ مالیات مرتبط با فعالیت

۱۱. چگونه می توان اینتاکد را اصلاح کرد؟

اگر اشتباه ثبت شده باشد، باید با ارائه اسناد و مدارک معتبر به حوزه مالیاتی مربوطه مراجعه کرد. پس از بررسی و تایید مسئول مربوطه، امکان اصلاح اینتاکد فراهم می شود.

۱۲. رابطه اینتاکد با مالیات عملکرد چیست؟

اینتاکد پایه محاسبه مالیات عملکرد هر کسب وکار است. ضرایب مالیاتی، نرخ ها و معافیت ها بر اساس این کد مشخص می شوند.

۱۳. آیا اینتاکد برای اشخاص حقوقی و حقیقی متفاوت است؟

بله. اشخاص حقوقی مانند شرکت ها و موسسات و اشخاص حقیقی مانند فعالان خرده فروش، هر کدام اینتاکد مختص به نوع فعالیت خود دارند.

۱۴. آیا اینتاکد قابل انتقال یا فروش است؟

خیر. اینتاکد ویژه هر کسب وکار و فعالیت خاص است و قابل انتقال به شخص یا شرکت دیگر نیست.

۱۵. منابع رسمی برای مشاهده اینتاکد و آموزش های مرتبط کدامند؟

• سامانه رسمی سازمان امور مالیاتی tax.gov.ir
• راهنمای انتخاب اینتاکد در بخش «سایر خدمات مالیاتی»
• تکس فارس برای مشاوره و راهنمایی دقیق کاربران

ممکن است برای شما مفید باشد:

حسابداری مالیاتی

تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

برای تولید محتوا متنی و طراحی سایت و سئو سایت می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس ۰۹۳۶۵۰۷۰۱۵۹ مراجعه نمایید