اگه میخواهی بدونی اظهارنامه مالیاتی چیه و چرا اجباری هست یا اینکه میخواهی انواع اظهارنامه مالیاتی و همچنین انواع اظهارنامه مالیاتی رو بدونی مقاله اظهارنامه مالیاتی چیست؟ انواع اظهارنامه و نحوه تنظیم رو بخون
اظهارنامه مالیاتی چیه؟ چه مدلهایی داره و چجوری باید تنظیمش کرد؟
از اول بهار تا اواسط تابستون، بحث مالیات حسابی داغ میشه! همه جا صحبت از اظهارنامه مالیاتیه و هرکی یه چیزی میگه. اما واقعاً اظهارنامه مالیاتی چیه و چرا انقدر مهمه؟
واقعیت اینه که اظهارنامه یه جور گزارش کامله از درآمد، هزینه و هر اطلاعات مالی که مربوط به کسبوکارت میشه. این گزارش رو باید هر سال بدی به دولت تا وضعیت مالیت مشخص بشه. اگه این کارو تو بازهٔ زمانی تعیینشده انجام ندی، خود ممیزای اداره مالیات میان و برات مالیات تعیین میکنن!
حالا سوال اصلی: چجوری باید اظهارنامه مالیاتی تنظیم کنیم؟ اصلاً چند مدل اظهارنامه داریم؟ تو این مقاله از تکس فارس میخوایم کامل به همه این سوالا جواب بدیم.
اظهارنامه مالیاتی یعنی چی؟
خیلی ساده بخوام بگم، اظهارنامه مالیاتی یه فرم خاصه که سازمان امور مالیاتی طراحی کرده. همه کسایی که درآمد دارن، باید هر سال این فرم رو پر کنن و اطلاعات مالیشون مثل درآمد و هزینهها رو داخلش وارد کنن و تحویل بدن.
بر اساس ماده ۱۱۰ قانون مالیاتهای مستقیم، همهٔ شرکتها و اشخاص حقوقی موظفن صورت سود و زیان، ترازنامه، مقدار درآمدها و هزینههاشون رو سالی یه بار به اداره مالیات اعلام کنن. یعنی همه چی باید شفاف باشه.اظهارنامه مالیاتی چیست؟ انواع اظهارنامه و نحوه تنظیم
چه کسایی باید اظهارنامه مالیاتی بدن؟
هرکسی که کار تجاری یا فعالیت اقتصادی انجام میده، طبق قانون باید سالی یه بار مالیات بده. پس عملاً همهمون یه جورایی بدهکار دولتیم! به این افراد که باید مالیات بدن، میگن مودیان مالیاتی.
پس اگه کسبوکاری داری یا درآمدی داری که تو چهارچوب قانون مالیاته، حتماً یادت نره اظهارنامهتو سر وقت تنظیم و ارسال کنی. اگه کمک خواستی یا سوالی داشتی، تیم تکس فارس همیشه هست تا راهنماییت کنه و با خیال راحت از پس این مراحل بر بیای.
شاید برات سوال باشه که اصلاً اظهارنامه مالیاتی به کی مربوط میشه؟ خب طبق ماده ۱ قانون مالیاتهای مستقیم، هرکسی که یه جوری با پول و درآمد و بیزینس سر و کار داره، مشمول مالیاته! حالا دقیقتر بگیم:
-
افرادی که به صورت شخصی یا شرکتی (حقیقی یا حقوقی) کار اقتصادی میکنن.
-
کسایی که خارج از ایران زندگی میکنن ولی یه درآمدی از داخل ایران دارن.
-
اونایی که تو ایران ساکنن و چه داخل کشور چه خارج، یه جورایی فعالیت مالی دارن.
-
و حتی افراد خارجی که تو ایران فعالیت اقتصادی دارن یا از راههایی مثل آموزش، فروش امتیاز، مشاوره و… پول درمیارن.
پس اگه تو یکی از این دستهها هستی، بدون که باید اظهارنامه مالیاتی بدی!اظهارنامه مالیاتی چیست؟ انواع اظهارنامه و نحوه تنظیم
چند مدل اظهارنامه داریم؟
سازمان امور مالیاتی کشور، اظهارنامهها رو تو ۶ دسته کلی تقسیم کرده:
-
اظهارنامه اجاره املاک
-
اظهارنامه مخصوص اشخاص حقیقی (یعنی افراد عادی که شرکت ندارن)
-
اظهارنامه اشخاص حقوقی (شرکتها و سازمانها)
-
اظهارنامه مالیات بر ارث
-
اظهارنامه مخصوص مشاغل خودرو
-
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
هر کدوم از اینها شرایط خاص خودشونو دارن، پس لازمه قبل از ارسال حتماً بدونی کدوم یکی به کارت میخوره.اظهارنامه مالیاتی چیست؟ انواع اظهارنامه و نحوه تنظیم
برای ارسال اظهارنامه مالیاتی چه مدارکی لازمه؟
برای اینکه بتونی اظهارنامهتو درست و کامل ارسال کنی، یهسری مدارک نیازه که شامل اینا میشه:
-
مجوز فعالیت مثل پروانه کسب یا هر مدرکی که مجوز کارت باشه
-
اساسنامه و شرکتنامه (برای شرکتها)
-
شناسنامه و کارت ملی اعضای هیئت مدیره، شرکا و صاحبان امضا
-
صورت سود و زیان
-
تصویر ترازنامه
-
لیست درآمدها و فروشها چه داخلی چه خارجی
-
همه قراردادهایی که با افراد یا شرکتهای دیگه بستی
-
گردش حسابهای بانکی شرکت
-
رسید مالیاتهای پرداختشده
-
شماره دفترهای قانونی و کد رهگیری
-
مدارک پرداخت بیمهها
-
کارت بازرگانی
-
سوابق مالیاتی سالهای قبل
-
کد اقتصادی، نام کاربری، رمز عبور و فرم پیش ثبتنام برای اظهارنامه
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی کیه؟
یکی از سوالایی که خیلیا تو فصل مالیات از خودشون میپرسن اینه که “تا کی وقت داریم اظهارنامه مالیاتی رو ارسال کنیم؟” خب بستگی داره که شخص حقیقی باشی یا حقوقی!
🔹 اگه جزو کسبه و مشاغل آزاد هستی (اشخاص حقیقی):
طبق ماده ۱۰۰ قانون مالیاتهای مستقیم، باید تا آخر خرداد ماه هر سال اظهارنامهتو آماده کنی و تو سایت سازمان امور مالیاتی ثبت کنی.
🔹 اگه شرکت داری یا شخص حقوقی هستی:
تو تا پایان تیر ماه وقت داری که اظهارنامه مالیاتیتو ارسال کنی.
یه نکته مهم اینکه همهچیز آنلاین انجام میشه. یعنی چه شخص حقیقی باشی چه حقوقی، باید بری تو سایت سازمان امور مالیاتی و اونجا اظهارنامهتو بهروز کنی و بفرستی. تازه بعضی وقتا هم سازمان یه مهلت اضافه میده برای اونایی که جا موندن.اظهارنامه مالیاتی چیست؟ انواع اظهارنامه و نحوه تنظیم
جدول مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی
| دستهبندی | مهلت ارسال |
|---|---|
| اشخاص حقیقی | ۳۱ خرداد ۱۴۰۴ |
| اشخاص حقوقی | ۳۱ تیر ۱۴۰۴ |
چجوری اظهارنامه مالیاتی تنظیم کنیم؟
نترس! تنظیم اظهارنامه یه پروسه مشخص و آسونه. فقط کافیه قدم به قدم طبق این مراحل پیش بری:
-
اول باید تو سایت سازمان امور مالیاتی پیش ثبتنام کنی تا شماره اقتصادی و کد رهگیری بگیری.
-
بعد از اون باید اطلاعات پیش ثبتنام رو تایید کنی تا نام کاربری و رمز عبور مخصوص خودتو دریافت کنی.
-
بعدش وارد مرحله ثبتنام نهایی شماره اقتصادی میشی و باید اطلاعاتتو کامل و دقیق وارد کنی.
-
حالا نوبت میرسه به دسترسی به فرم اظهارنامه. فرم رو پر میکنی.
-
بعد از پر کردن فرم، باید اظهارنامه رو ارسال کنی و کد رهگیری دریافت کنی.
-
وقتی همه چیز تایید شد، قبض مالیاتی برات صادر میشه.
-
در آخر هم پرداخت قبض مالیاتی رو میتونی به صورت اینترنتی انجام بدی.
تمام این مراحل از طریق سایت سامانه مودیان انجام میشه و دیگه نیازی نیست بری اداره مالیات یا تو صف وایسی!
چطوری تو سامانه اظهارنامه مالیاتی پیش ثبتنام کنیم؟
اگه میخوای وارد دنیای مالیات و اظهارنامه بشی، اولین قدم اینه که تو سامانه مربوطه پیش ثبتنام انجام بدی. اصلاً هم سخت نیست! فقط کافیه این مراحل رو یکی یکی بری جلو:
-
پیش ثبتنام اولیه رو انجام بده.
-
شماره موبایلت رو تایید کن تا مطمئن بشن اطلاعاتت درسته.
-
اطلاعات مالک اصلی رو وارد و تایید کن.
-
مشخصات پایه و اگه شریکی داری، اونها رو هم ثبت کن.
-
مودی مالیاتی (یعنی خودت یا کسی که نمایندهاته) باید تایید نهایی رو بزنه.
-
اطلاعات کاربری برای ثبتنام اصلی فرستاده میشه.
-
حالا وقتشه که بری سراغ ثبتنام اصلی و اطلاعاتت رو کامل کنی.
-
یه بار دیگه مودی تایید نهایی رو انجام میده.
-
حالا دیگه میتونی از خدمات الکترونیکی سامانه استفاده کنی.
با همین مراحل ساده، شما آمادهای که اظهارنامهتو خیلی راحت و بیدردسر ارسال کنی.
ثبت نام اظهارنامه مالیاتی؛ ساده و کاملاً آنلاین!
دیگه اون زمانا گذشته که باید حضوری میرفتی اداره مالیات. الان بیشتر از ده ساله که ثبتنام اظهارنامه کاملاً اینترنتی انجام میشه.
اینجا پنج مرحله اصلی ثبتنام اظهارنامه مالیاتی رو خیلی ساده برات توضیح میدم:
🔸 مرحله اول: پیش ثبتنام
تو این مرحله باید یه کد اقتصادی داشته باشی. اطلاعات اولیه شرکت یا شخص حقیقی رو وارد میکنی. بعد از اون، باید شماره موبایل ثبت شده تو سیستم رو تایید کنی و کد پستی ده رقمی معتبر رو هم وارد کنی. اگه تاییدیه پستی هم داشته باشی، بهتره تو همین مرحله ثبتش کنی.
همه این کارها رو میتونی به صورت آنلاین تو سایت سازمان امور مالیاتی انجام بدی. لازم نیست حضوری بری هیچ جا!
یه نکته خیلی مهم درباره کد اقتصادی و اظهارنامه مالیاتی
قانون تجارت (ماده ۲۰) میگه هر کسبوکاری که بخواد فعالیت کنه بدون کد اقتصادی کارش غیرقانونیه! یعنی اگه تو یه واحد تجاری کد اقتصادی نداشته باشی، ممکنه کلی دردسر مثل جریمه و حتی پلمپ در انتظار باشه. پس بعد از راهاندازی کسبوکارت نهایتاً دو ماه فرصت داری کد اقتصادیتو بگیری. اگه نمیدونی کد اقتصادی چیه و چطوری باید بگیریش، تو مقاله «کد اقتصادی چیست؟» که تو سایت تکس فارس هست، همهچیزو کامل آموزش دادیم.
مرحله دوم: صحت سنجی اطلاعات ثبت شده
وقتی اطلاعات اولیهتو تو مرحله پیش ثبتنام وارد کردی، باید برن سراغ بررسی و تایید صحت اون اطلاعات. اگه مشکلی باشه یا اطلاعات درست نباشه، یه پیام به همون شماره موبایل ثبت شدهات ارسال میکنن تا بدونی باید اصلاح کنی. پس حواست باشه اطلاعاتی که وارد میکنی دقیق باشه.اظهارنامه مالیاتی چیست؟ انواع اظهارنامه و نحوه تنظیم
مرحله سوم: دریافت نام کاربری و رمز عبور
بعد از اینکه سازمان امور مالیاتی اطلاعاتت رو تایید کرد، یه نام کاربری و رمز عبور بهت میدن تا وارد سامانه بشی. این اطلاعات کاربری کلید ورودته به دنیای اظهارنامه و خدمات الکترونیکی مالیاتی.
مرحله چهارم: ثبتنام نهایی و تطبیق اطلاعات
با نام کاربری و پسوردت وارد سایت سامانه مودیان میشی و اطلاعات کامل کسبوکار یا شرکتت رو ثبت میکنی. سازمان مالیاتی این اطلاعات رو با پروندههای فیزیکی شما تطبیق میده و اگه جایی مغایرت باشه، بهت اطلاع میده. وقتی همه چی تایید شد، وارد مرحله ارسال اظهارنامه الکترونیکی میشی که مرحله مهمیه.اظهارنامه مالیاتی چیست؟ انواع اظهارنامه و نحوه تنظیم
اگه اظهارنامه نفرستی، جریمهداری!
حواست باشه که اگه اظهارنامه مالیاتیتو ارسال نکنی، باید یه جریمه ۳۰ درصدی از مالیات پرداختنشده رو بدی! حتی اگه در اون سال فعالیت اقتصادی نداشتی یا مشمول مالیات نبودی، باز هم باید یه اظهارنامه خالی یا سفید به سازمان مالیاتی بدی تا دچار جریمه نشی. پس این کارو جدی بگیر.
یه بار دیگه تأکید میکنم که اگر میخوای این مسیر رو سریعتر و بدون استرس طی کنی، تیم تکس فارس کنارته تا همه مراحل ثبتنام و ارسال اظهارنامه رو برات انجام بده.
اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی + آموزش ارسال و مشاهده
برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید
در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره. یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. من چند ساله دارم با گزارشگیری مالی کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم. امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه. گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه.
ممنون از اینکه تجربهتون رو در زمینه گزارشگیری مالی با ما به اشتراک گذاشتید. ما از تمامی مسائل گزارشگیری مالی آگاه هستیم و در حال بهبود فرآیندهای داخلی برای کاهش خطا و زمانبر بودن هستیم. هرگونه پیشنهاد یا نقد سازنده شما باعث پیشرفت ما خواهد شد. امیدواریم در آینده بتوانیم تجربهای بهتر برای شما فراهم کنیم.
گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن. امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه. من چند ساله دارم با حسابرسی داخلی کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم. یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره.
ممنون که تجربهتون رو در مورد حسابرسی داخلی با ما در میان گذاشتید. مسئلهای که اشاره کردید برای ما مهم است و تیم حسابرسی ما در حال بررسی این موضوع بهطور ویژه است. با توجه به اهمیت دقت و شفافیت در این حوزه، ما در تلاشیم تا روندهای حسابرسی را بهبود دهیم. به زودی این تغییرات در سیستم اعمال خواهد شد.
امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه. در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره. گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن. من چند ساله دارم با ثبت اسناد حسابداری کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم.
ممنون از نظر شما در خصوص ثبت اسناد حسابداری. ثبت صحیح و دقیق اسناد حسابداری برای ما از اهمیت بالایی برخوردار است. تیم حسابداری ما در حال کار بر روی بهبود این فرآیندها و سیستمهای مرتبط است تا اطمینان حاصل کنیم که هیچ گونه اشتباهی در ثبت اطلاعات اتفاق نیفتد. این موضوع بهطور ویژه در حال بررسی است و امیدواریم که در آینده نزدیک این بخش بهبود یابد.
یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. من چند ساله دارم با گزارشگیری مالی کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم. در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره. امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه. گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن.
ممنون از اینکه تجربهتون رو در زمینه گزارشگیری مالی با ما به اشتراک گذاشتید. ما از تمامی مسائل گزارشگیری مالی آگاه هستیم و در حال بهبود فرآیندهای داخلی برای کاهش خطا و زمانبر بودن هستیم. هرگونه پیشنهاد یا نقد سازنده شما باعث پیشرفت ما خواهد شد. امیدواریم در آینده بتوانیم تجربهای بهتر برای شما فراهم کنیم.
گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره. من چند ساله دارم با نرمافزار حسابداری کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم. یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه.
با تشکر از دیدگاه شما، مشکل ذکر شده در مورد نرمافزار حسابداری برای ما بسیار حائز اهمیت است. تیم فنی ما در حال بررسی دقیق این مسئله است تا بتوانیم راهکارهای مناسب و بهینهتری ارائه دهیم. ما به بازخورد شما ارزش میدهیم و امیدواریم که بتوانیم در بهروزرسانیهای آینده عملکرد بهتری داشته باشیم.
امیدوارم در آینده نسخههای بهتری ببینیم که کار حسابدارها رو راحتتر کنه. گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن. یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. به نظرم سیستمها هنوز جا برای بهبود دارن و باید امکاناتشون بیشتر بشه.
خیلی خوشحالیم که تجربهتون را درباره سیستم حسابداری شرکتی با ما به اشتراک گذاشتید. سیستم حسابداری شرکتی یکی از حوزههای حساس است و ما بهطور مداوم در حال بررسی راهکارهایی برای بهبود آن هستیم. تیم توسعه ما در حال کار بر روی تغییرات اساسی است که بهبود عملکرد این سیستم را در پی خواهد داشت. ما به نظرات شما اهمیت زیادی میدهیم و این بازخورد برای ما بسیار سازنده است.
من چند ساله دارم با سیستم حسابداری شرکتی کار میکنم و تجربههای مختلفی داشتم. در کل حسابداری حوزهایه که نیاز به دقت، نظم و نرمافزار قوی داره. اگر فرآیندها سادهتر و خودکارتر بشن، خیلی از خطاهای انسانی هم کم میشه. یکی از مواردی که همیشه اذیتم کرده عدم هماهنگی بین بخشهای مختلفه. گاهی اوقات مشکلات کوچیکی پیش میاد که واقعاً زمانبر میشن و اعصابخُردکن.
خیلی خوشحالیم که تجربهتون را درباره سیستم حسابداری شرکتی با ما به اشتراک گذاشتید. سیستم حسابداری شرکتی یکی از حوزههای حساس است و ما بهطور مداوم در حال بررسی راهکارهایی برای بهبود آن هستیم. تیم توسعه ما در حال کار بر روی تغییرات اساسی است که بهبود عملکرد این سیستم را در پی خواهد داشت. ما به نظرات شما اهمیت زیادی میدهیم و این بازخورد برای ما بسیار سازنده است.