مشمولین مرحله دهم ارزش افزوده (فراخوان دی ماه ۱۴۰۲)

میخواهی بدونی چه کسانی شامل مرحله دهم ارزش افزوده می شوند پس حتما مقاله مشمولین مرحله دهم ارزش افزوده (فراخوان دی ماه ۱۴۰۲) رو بخون

خیلی از کسب وکارها می پرسن که بالاخره مشمولین مرحله دهم مالیات بر ارزش افزوده کی ها هستن و از کی باید مالیات رو رعایت کنن؟ اول باید بدونیم سازمان امور مالیاتی یه برنامه داره که به صورت ۱۰ مرحله ای فعالان اقتصادی رو به ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده دعوت می کنه. یعنی همه به مرور و تو دوره های مختلف موظف میشن مالیات ارزش افزوده رو انجام بدن.

طبق ماده ۱۳ قانون مالیات بر ارزش افزوده که سال ۱۴۰۰ تصویب شده، چون هنوز سامانه مودیان کامل راه اندازی نشده، ثبت نام طبق قوانین سال ۱۳۸۷ انجام میشه. پس همه اشخاص حقیقی و حقوقی طبق فراخوان های مراحل اول تا دهم مشمول این مالیات هستن.

مرحله دهم مالیات بر ارزش افزوده شامل چه کسانی می شود؟

طبق آخرین فراخوان، هر فعال اقتصادی که تا الان تو مراحل اول تا نهم مشمول این مالیات نشده، الان باید ثبت نام کنه و قانون مالیات بر ارزش افزوده رو از اول دی ۱۴۰۲ رعایت کنه.

ضمن اینکه، هر کسب وکاری که تو گروه های شغلی مشخص شده قرار داره هم باید حتما ثبت نام کنه چون مشمول مرحله دهم حساب میشه و از دی ماه ۱۴۰۲ باید قانون مالیات بر ارزش افزوده رو اجرا کنه.

مشمولین مرحله دهم مالیات بر ارزش افزوده چه کسانی هستند؟

فراخوان مرحله دهم مالیات بر ارزش افزوده کلیه فعالان اقتصادی رو به ثبت نام و اجرای این مالیات ملزم کرده، ولی این وسط یه سری ابهامات هم ایجاد شد که قانونگذار برای رفع شون یه اصلاحیه زده.
اجازه بده اول یه سری از گروه های مشمول این مرحله رو بگم:

• فروشندگان حیوانات خانگی مثل سگ، گربه، ماهی، پرندگان زینتی و حتی حیوانات وحشی
• مراکز درمانی، بیمارستان ها و کلینیک های دامپزشکی و هر جایی که خدمات مرتبط به این حیوانات ارائه می ده
• فروشگاه هایی که غذا، لوازم و تجهیزات حیوانات خانگی می فروشن مثل پت شاپ ها
• فروشندگان ادوات و آلات موسیقی
• فروشگاه های لوازم آرایشی، تجهیزات آرایشگاهی، عطر و ادکلن
• ارائه دهندگان خدمات پذیرش تحصیلی و مشاوره تحصیل در خارج
• خدمات ماساژ
• آتلیه های عکس و فیلم
• خدمات طرح و نقشه معادن، مشاوره فنی، حفاری و کارهای مربوط به معدن
• برگزاری سمینار، همایش، کنفرانس، جشنواره و مراسم مختلف
• فروشندگان عینک آفتابی و لنز
• فروشندگان ضایعات فلزی
• فروشندگان قهوه، کاکائو، نسکافه و محصولات مرتبط
• فروشندگان تجهیزات حفاظتی مثل دزدگیر

اصلاحیه فراخوان مرحله دهم

اول قرار بود فروشندگان حیوانات اهلی مثل سگ، گربه، پرندگان زینتی و حتی حیوانات وحشی شامل این مالیات بشن، البته مراکز دامپزشکی هم همینطور.
ولی تو اصلاحیه جدید که بر اساس تبصره جزء ۲ بند (الف) ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده اومده، یه تفاوت مهم گذاشتن:
فروشندگان دام که تو تبصره تعریف شدن، دیگه مشمول مالیات مرحله دهم نیستن و از این شمول مستثنی شدن.

این یعنی کسایی که فروش دام انجام میدن یا خدمات مرتبط دارن، دیگه لازم نیست از ابتدای دی ۱۴۰۲ مالیات بر ارزش افزوده این مرحله رو پرداخت کنن.
این تغییر مخصوصا برای کسب وکارهایی که تو فروش دام فعالن خیلی مهمه چون دیگه لازم نیست نگران مالیات مرحله دهم باشن.

تو آخرین اصلاحیه فراخوان مرحله دهم مالیات بر ارزش افزوده یه تغییر مهم برای فروشندگان لوازم و تجهیزات حیوانات خانگی ایجاد شده. قبلاً گفته شده بود «فروشندگان انواع غذا، لوازم و تجهیزات حیوانات خانگی مثل پت شاپ ها و فروشگاه های لوازم حیوانات خانگی»، ولی حالا این عبارت شده «فروشندگان انواع غذا، لوازم و تجهیزات مرتبط با حیوانات اهلی، موضوع بند (۱) فوق».

این یعنی حالا منظور دقیق تر شده و بیشتر فروشندگان لوازم مربوط به حیوانات اهلی مثل غذای حیوانات، لوازم بهداشتی، اسباب بازی و هر چیز مرتبط دیگه ای که برای حیوانات خانگی مثل سگ، گربه و پرندگان زینتی ارائه می کنن، شامل این قانون میشن.

اصلاحیه باعث شده عبارت «حیوانات خانگی» تبدیل به «حیوانات اهلی» بشه تا قانون مالیات بر ارزش افزوده واضح تر و دقیق تر اجرا بشه. پس فروشنده هایی که تو این حوزه کار می کنن باید حواسشون باشه و تغییرات مالیاتی جدید رو جدی بگیرن.

یه تغییر دیگه هم درباره فروشندگان قهوه و محصولات مرتبط بوده. قبلاً گفته شده بود «فروشندگان قهوه، کاکائو، نسکافه، پودر و خمیر حاصل از آن ها»، اما الان شده «فروشندگان قهوه فرآوری شده، کاکائو، نسکافه، پودر و خمیر حاصل از آن ها».

یعنی حالا تمرکز روی محصولات فرآوری شده هست و فقط فروشنده هایی که قهوه آسیاب شده، نسکافه یا پودر کاکائو آماده می فروشن، مشمول مالیات بر ارزش افزوده میشن و باید طبق قوانین عمل کنن.

تکالیفی که مشمولین مرحله دهم مالیات بر ارزش افزوده باید انجام بدن

کسب وکارهایی که تو لیست مشمولین مرحله دهم ارزش افزوده هستن، باید یه سری کارها رو حتما انجام بدن تا قانون رو رعایت کنن. این تکالیف به این شکله:

1. اول باید تو سایت مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنن.
2. صورتحساب هاشون رو طبق قوانین نظام صنفی صادر کنن.
3. مالیات و عوارض ارزش افزوده رو تو صورتحساب ها وارد کنن و از مشتری بگیرن.
4. تا یک ماه بعد از پایان هر فصل، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده شون رو پر و ارسال کنن.
5. مالیات و عوارض مشخص شده رو هم در مهلت قانونی پرداخت کنن.
6. مدارک و اسناد مربوط به معاملات شون رو حداقل ۱۰ سال نگهداری کنن.

یه نکته مهم هم هست: صورتحساب ها باید مشخصات طرفین معامله و جزئیات مورد معامله رو داشته باشن و مطابق استانداردهای اعلام شده توسط سازمان امور مالیاتی باشن.

نکات مهم دیگه:

• اگه کسب وکارت از ماشین فروش استفاده می کنه، نوار ماشین فروش جای صورتحساب حساب میشه.
• کسایی که قبلا تو مراحل اول تا نهم مالیات ثبت نام کردن و اجرا دارن، حتی اگه شرایط مرحله دهم رو داشته باشن، باید طبق قوانین مراحل قبلی ادامه بدن.
• افرادی که قبلاً به خاطر معافیت مالیاتی کالا یا خدمات ارائه می دادن، ولی الان طبق اصلاحات قانون جدید مشمول مالیات شدن، از تاریخ ۱۰ دی ۱۴۰۰ به عنوان مودی مالیات بر ارزش افزوده شناخته می شن و باید قانون جدید رو رعایت کنن.

چطوری بفهمیم مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستیم یا نه؟

مشمول شدن تو مالیات ارزش افزوده به چندتا چیز بستگی داره که باید بدونی:

• درآمد کسب وکار: اول از همه میزان درآمد سالانه یا فصلی کسب وکار مهمه. اگه درآمدت از یه حدی که سازمان امور مالیاتی تعیین کرده بیشتر باشه، حتما باید مالیات بر ارزش افزوده بدی.
• نوع فعالیت: کار و کسبت چی هست؟ تو مرحله دهم مالیات ارزش افزوده، بیشتر کسب وکارهایی که با خدمات حیوانات، فروش لوازم آرایشی و بهداشتی، ادوات موسیقی و قهوه و نسکافه سر و کار دارن، مشمول شدن. این مرحله فرق داره با مرحله نهم که بیشتر مربوط به مواد غذایی و خدماتش بود. هر مرحله یه سری گروه جدید وارد لیست مالیاتی میشن.
• تغییرات قوانین: قوانین مالیاتی همیشه در حال تغییر و بروز رسانیه و همین باعث میشه بعضی کسب وکارها جدید اضافه بشن. سامانه مودیان مالیاتی هم داره پیشرفته تر میشه تا این کار بهتر و دقیق تر انجام بشه.

جمع بندی:

توی ایران تا حالا ۱۰ مرحله فراخوان مالیات بر ارزش افزوده داشتیم که هر مرحله یه سری کسب وکار جدید وارد سیستم مالیاتی شدن. هدف این بوده که پایه مالیاتی گسترده تر بشه و همه به قانون مالیات عمل کنن.

پس بهتره حواست باشه و با قوانین آشنا باشی، زود ثبت نام کنی و مالیات هات رو درست و به موقع پرداخت کنی تا جرایم مالیاتی اذیتت نکنن.

اگه نیاز به راهنمایی داری، تیم حرفه ای تکس فارس همیشه آماده ست کمک کنه تا مالیاتت رو درست و بدون دردسر انجام بدی

سوالات متداول

۱. مشمولین مرحله دهم مالیات بر ارزش افزوده چه کسانی هستند؟
مشمولین مرحله دهم کلیه فعالان اقتصادی هستند که تاکنون مشمول مراحل قبلی نشده اند و طبق فراخوان جدید از ابتدای دی ماه ۱۴۰۲ موظف به ثبت نام و اجرای مقررات مالیات بر ارزش افزوده می باشند.

۲. ثبت نام مشمولین مرحله دهم از چه زمانی الزامی است؟
از ابتدای دی ماه ۱۴۰۲ کلیه مشمولین مرحله دهم موظف به ثبت نام و اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده هستند.

۳. آیا مشمولین مرحله دهم باید اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ارائه کنند؟
بله، طبق قانون همه مشمولین باید اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را به صورت فصلی ارسال نمایند.

۴. چه مشاغلی در مرحله دهم مشمول مالیات بر ارزش افزوده شده اند؟
فعالان اقتصادی در گروه های شغلی مختلف که در مراحل قبل مشمول نشده بودند، مانند برخی خدمات تخصصی، فروش کالاها و خدمات متفرقه، مشمول مرحله دهم می باشند.

۵. معافیت های مالیاتی مشمولین مرحله دهم چگونه است؟
معافیت ها براساس قوانین جاری مالیات بر ارزش افزوده قابل اعمال است و برخی کالاها و خدمات خاص ممکن است معافیت داشته باشند.

۶. اگر مشمول مرحله دهم ثبت نام نکند چه اتفاقی می افتد؟
عدم ثبت نام و اجرای قانون می تواند منجر به جریمه های مالیاتی و مشکلات قانونی شود.

۷. آیا مشمولین مرحله دهم می توانند از خدمات مشاوره مالیاتی استفاده کنند؟
بله، استفاده از مشاوران مالیاتی می تواند به اجرای صحیح قانون و کاهش ریسک های مالیاتی کمک کند.

۸. آیا ثبت نام مرحله دهم در سامانه مالیاتی به صورت آنلاین انجام می شود؟
بله، ثبت نام و ارائه اظهارنامه به صورت الکترونیکی و از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی انجام می شود.

۹. آیا مشمولین مرحله دهم باید صورتحساب های مالیاتی صادر کنند؟
بله، طبق ماده ۱۶۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده، صدور صورتحساب با ذکر مشخصات طرفین و مبلغ معامله الزامی است.

۱۰. آیا مشمولین مرحله دهم مالیات بر ارزش افزوده ملزم به نگهداری اسناد و مدارک هستند؟
بله، طبق قوانین مالیاتی، مدارک و اسناد مربوط به معاملات باید حداقل به مدت ۱۰ سال نگهداری شود.

ممکن است برای شما مفید باشد:

حسابداری مالیاتی

آموزش ارسال معاملات فصلی به صورت آنلاین و آفلاین

برای تولید محتوا متنی می توانید به تیم تکمان دیجیتال سرویس مراجعه کنید